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Online tax filing 37. Online tax filing   Otros Créditos Table of Contents Qué Hay de Nuevo Introduction Useful Items - You may want to see: Créditos no ReembolsablesCrédito por Adopción Crédito por Vehículo Motorizado Alternativo Crédito por Bienes de Reabastecimiento de Vehículos con Combustible Alternativo Crédito para Titulares de Bonos de Crédito Tributario Crédito por Impuestos Extranjeros Crédito por Intereses Hipotecarios Crédito no Reembolsable del Impuesto Mínimo de Años Anteriores Crédito por Vehículos Enchufables con Motor de Dirección Eléctrica Créditos por Energía de la Propiedad Residencial Crédito por Aportaciones a Cuentas de Ahorro para la Jubilación (Crédito del Ahorrador) Créditos ReembolsablesCrédito por el Impuesto sobre Ganancias de Capital no Distribuidas Crédito Tributario por Cobertura del Seguro Médico Crédito por Retención en Exceso del Impuesto del Seguro Social o del Impuesto de la Jubilación Ferroviaria Qué Hay de Nuevo Crédito por adopción. Online tax filing . Online tax filing  El crédito máximo por adopción es $12,970 para el año 2013. Online tax filing Vea Crédito por Adopción . Online tax filing Crédito por vehículo electrónico enchufable. Online tax filing  El crédito por vehículos electrónicos enchufables ha vencido. Online tax filing Crédito reembolsable del impuesto mínimo de años anteriores. Online tax filing   La parte reembolsable del crédito del impuesto mínimo alternativo de años anteriores ha vencido. Online tax filing Retención en exceso de los impuestos al Seguro Social y a la jubilación ferroviaria. Online tax filing . Online tax filing  Tanto los impuestos al Seguro Social como los impuestos del nivel 1 de jubilación ferroviaria (RRTA, por sus siglas en inglés) fueron retenidos de los salarios hasta el límite de $113,700 a una tasa de 6. Online tax filing 2% durante 2013. Online tax filing Si durante 2013, usted trabajó para más de un empleador y se le retuvo demasiado impuesto al Seguro Social o de jubilación ferroviaria, podría tener derecho a un crédito por la retención en exceso. Online tax filing Vea Crédito por Retención en Exceso del Impuesto del Seguro Social o deI Impuesto de la Jubilación Ferroviaria . Online tax filing Introduction Este capítulo trata de los siguientes créditos no reembolsables: Crédito por adopción. Online tax filing Crédito por vehículo motorizado alternativo. Online tax filing Crédito por bienes de reabastecimiento de vehículos con combustible alternativo. Online tax filing Crédito para titulares de bonos de crédito tributario. Online tax filing Crédito por impuestos extranjeros. Online tax filing Crédito por intereses hipotecarios. Online tax filing Crédito no reembolsable del impuesto mínimo de años anteriores. Online tax filing Crédito por vehículos enchufables con motor de dirección eléctrica. Online tax filing Créditos por energía de la propiedad residencial. Online tax filing Crédito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilación. Online tax filing Este capítulo trata también de los siguientes créditos reembolsables: Crédito por el impuesto sobre ganancias de capital no distribuidas. Online tax filing Crédito tributario por cobertura del seguro médico. Online tax filing Crédito por retención en exceso del impuesto del Seguro Social o del impuesto de la jubilación ferroviaria. Online tax filing En otros capítulos de esta publicación, se explican otros créditos. Online tax filing Crédito por gastos del cuidado de menores y dependientes (capítulo 32). Online tax filing Crédito para ancianos o personas incapacitadas (capítulo 33). Online tax filing Crédito tributario por hijos (capítulo 34). Online tax filing Créditos tributarios por estudios (capítulo 35). Online tax filing Crédito por ingreso del trabajo (capítulo 36). Online tax filing Créditos no reembolsables. Online tax filing   La primera parte de este capítulo, Créditos no Reembolsables , abarca diez créditos que se restan de sus impuestos. Online tax filing Puede ser que estos créditos reduzcan los impuestos a cero. Online tax filing Si estos créditos superan el total de sus impuestos, no se le devuelve el excedente. Online tax filing Créditos reembolsables. Online tax filing   La segunda parte de este capítulo, Créditos Reembolsables , abarca tres créditos que se consideran pagos y que le pueden ser reembolsados. Online tax filing Estos créditos se agregan a los impuestos federales sobre el ingreso retenidos y todo pago de impuesto estimado que haya hecho. Online tax filing Si el total de éstos es superior al total de los impuestos, se le reembolsará el excedente. Online tax filing Useful Items - You may want to see: Publicación 502 Medical and Dental Expenses (Gastos médicos y dentales), en inglés 514 Foreign Tax Credit for Individuals (Crédito por impuestos del extranjero para personas físicas), en inglés 530 Tax Information for Homeowners (Información tributaria para propietarios de vivienda), en inglés 590 Individual Retirement Arrangements (IRAs) (Arreglos de ahorros para la jubilación (Arreglos IRA)), en inglés Formulario (e Instrucciones) 1116 Foreign Tax Credit (Crédito por impuestos extranjeros), en inglés 2439 Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains (Aviso al accionista de ganancias de capital a largo plazo no distribuidas), en inglés 5695 Residential Energy Credits (Créditos por energía de la propiedad residencial), en inglés 8396 Mortgage Interest Credit (Crédito por intereses hipotecarios), en inglés 8801 Credit For Prior Year Minimum Tax – Individuals, Estates, and Trusts (Crédito del impuesto mínimo de años anteriores–personas físicas, caudales hereditarios o fideicomisos), en inglés 8828 Recapture of Federal Mortgage Subsidy (Recuperación del subsidio hipotecario federal), en inglés 8839 Qualified Adoption Expenses (Gastos de adopción calificados), en inglés 8880 Credit for Qualified Retirement Savings Contributions (Crédito por aportaciones calificadas a arreglos de ahorros para la jubilación), en inglés 8885 Health Coverage Tax Credit (Crédito tributario por cobertura del seguro médico), en inglés 8910 Alternative Motor Vehicle Credit (Crédito por vehículo motorizado alternativo), en inglés 8911 Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (Crédito por bienes de reabastecimiento de vehículos de combustible alternativo), en inglés 8912 Credit to Holders of Tax Credit Bonds (Crédito para titulares de bonos de crédito tributario), en inglés 8936 Qualified Plug-In Electric Drive Motor Vehicle Credit (Crédito por vehículos enchufables con motor de dirección eléctrica que reúnen los requisitos), en inglés Créditos no Reembolsables Los créditos tratados en esta parte del capítulo pueden reducir los impuestos. Online tax filing No obstante, si el total de estos créditos supera el total de sus impuestos, no se le devuelve el excedente. Online tax filing Crédito por Adopción Tal vez pueda tomar un crédito tributario de hasta $12,970 por gastos calificados que se hayan pagado para adoptar a un niño que reúna los requisitos. Online tax filing El crédito podría permitirse en el caso de la adopción de un niño con necesidades especiales aunque usted no tenga gastos calificados. Online tax filing El crédito se reduce si tiene ingresos brutos modificados (MAGI, por sus siglas en inglés) mayores de $194,580. Online tax filing Si tiene ingresos brutos modificados iguales o mayores de $234,580 no puede reclamar el crédito. Online tax filing Gastos de adopción calificados. Online tax filing   Los gastos de adopción calificados son gastos razonables y necesarios directamente relacionados con la adopción legal de un hijo que reúna los requisitos y cuyo fin sea la adopción legal. Online tax filing Dichos gastos abarcan: Honorarios de adopción, Costos judiciales, Honorarios de abogado, Gastos de viaje (incluyendo gastos de comida y alojamiento) mientras esté fuera de casa y Gastos de readopción para adoptar a un niño extranjero. Online tax filing Gastos no calificados. Online tax filing   Los gastos de adopción calificados no abarcan gastos: Que infrinjan la ley estatal o federal, Para llevar a cabo un acuerdo para autorizar los cuidados de un tutor (o padre sustituto), Por la adopción del hijo de su cónyuge, Para los cuales haya recibido fondos conforme a algún programa federal, estatal o local, Permitidos como crédito o deducción conforme a algún otro requisito de los impuestos federales sobre el ingreso o Pagados o reembolsados por su empleador o alguna otra persona u organización. Online tax filing Hijo que reúne los requisitos. Online tax filing   El término “hijo que reúne los requisitos” designa a toda persona que: Tenga menos de 18 años de edad o Esté física o mentalmente incapacitada para cuidar de sí misma. Online tax filing Hijo con necesidades especiales. Online tax filing   Un hijo con necesidades especiales reúne los requisitos si se dan las tres condiciones siguientes: El hijo fue ciudadano o residente de los Estados Unidos (incluyendo posesiones (territorios no autónomos) de los EE. Online tax filing UU. Online tax filing ) al iniciarse los trámites de adopción. Online tax filing Un estado (incluido el Distrito de Columbia) ha determinado que el hijo no puede o no debe ser devuelto al hogar de sus padres. Online tax filing El estado ha decidido que el hijo no puede ser adoptado a no ser que se les proporcione ayuda a los padres adoptivos. Online tax filing Los factores que los estados usan para llegar a esta determinación incluyen los siguientes: El origen étnico del hijo, La edad del hijo, Si el hijo es miembro de un grupo de minoría o tiene hermanos o hermanas y Si el hijo padece de una afección médica o un impedimento físico, mental o emocional. Online tax filing Cuándo reclamar el crédito. Online tax filing   Generalmente, hasta finalizar la adopción, se toma el crédito en el año siguiente al año en el que se hayan ocasionado o pagado los gastos calificados. Online tax filing Si se concluye el proceso de adopción, reclame el crédito en el año en el que se hayan ocasionado o pagado los gastos. Online tax filing Vea las Instrucciones del Formulario 8839 para más información sobre cuándo se debe reclamar el crédito. Online tax filing Hijo extranjero. Online tax filing   Si el hijo no es ciudadano o residente de los EE. Online tax filing UU. Online tax filing al empezar los trámites de adopción, usted no puede reclamar el crédito a menos que concluya el proceso de adopción. Online tax filing Todo gasto de adopción que se haya ocasionado o pagado en años anteriores al finalizar el proceso de adopción se considera ocasionado o pagado en el año en que se concluya dicho proceso. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Calcule su crédito no reembolsable de 2013 y cualquier crédito que está traspasando a el 2014 en el Formulario 8839 y adjúntelo a su Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque la casilla c y anote “8839” en la línea que se encuentra junto a esa casilla. Online tax filing Más información. Online tax filing   Para información adicional, vea las Instrucciones del Formulario 8839, en inglés. Online tax filing Crédito por Vehículo Motorizado Alternativo Quizás pueda reclamar este crédito si pone en uso un vehículo motorizado de pila de combustible calificado en 2013. Online tax filing Cantidad del crédito. Online tax filing   Generalmente, puede basarse en la certificación del fabricante al IRS para saber si un vehículo de cierta marca, modelo y año reúne los requisitos para el crédito y para la cantidad máxima del mismo por el cual reúne los requisitos. Online tax filing Si se trata de un fabricante extranjero, por lo general, puede basarse en la certificación de su distribuidor nacional al IRS. Online tax filing    Normalmente, la cantidad del crédito suele ser el 100% del crédito máximo permisible tal y como lo certifique el fabricante (o el distribuidor nacional al IRS). Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Para tomar el crédito, tiene que completar el Formulario 8910 y adjuntarlo al Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque el recuadro c y anote “8910” en la línea al lado de dicho recuadro. Online tax filing Información adicional. Online tax filing   Para más información sobre el crédito, vea las Instrucciones del Formulario 8910. Online tax filing Crédito por Bienes de Reabastecimiento de Vehículos con Combustible Alternativo Tal vez pueda tomar un crédito si pone en uso en 2013 bienes de reabastecimiento de vehículos con combustible alternativo calificados. Online tax filing Bienes de reabastecimiento de vehículos de combustible alternativo calificados. Online tax filing   Los bienes de reabastecimiento de vehículos de combustible alternativo calificados son aquéllos (que no sean edificios ni los componentes estructurales de los mismos) que se utilicen para cualquiera de los siguientes: Para almacenar o surtir un combustible alternativo en el tanque de combustible de un vehículo de motor propulsado por dicho combustible, pero sólo si el proceso de almacenamiento o reabastecimiento se lleva a cabo en el sitio donde el combustible se coloca en ese tanque. Online tax filing Para recargar un vehículo eléctrico, pero sólo si la propiedad de recarga se encuentra en el lugar donde se recarga el vehículo. Online tax filing   Los siguientes son combustibles alternativos: Todo combustible del cual por lo menos el 85% del volumen consiste en uno o más de los siguientes: etanol, gas natural, gas natural comprimido, gas natural licuado, gas licuado de petróleo o hidrógeno. Online tax filing Toda mezcla que consista en dos o más de los siguientes: biodiésel, gasóleo (gasolina diésel) o queroseno y de la cual por lo menos el 20% del volumen consiste en biodiésel según determinado sin tener en cuenta cantidad alguna de queroseno. Online tax filing Electricidad. Online tax filing Cantidad del crédito. Online tax filing   Para bienes de uso personal, el crédito suele ser la cantidad menor entre el 30% del costo de dichos bienes o $1,000. Online tax filing Para bienes de uso comercial, el crédito suele ser la cantidad menor entre el 30% del costo de dichos bienes o $30,000. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Para tomar el crédito, tiene que completar el Formulario 8911 y adjuntarlo al Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque el recuadro c y anote “8911” en la línea al lado de dicho recuadro. Online tax filing Información adicional. Online tax filing   Para más información sobre el crédito, vea las instrucciones del Formulario 8911, en inglés. Online tax filing Crédito para Titulares de Bonos de Crédito Tributario Los bonos de crédito tributario son bonos de los cuales el titular recibe un crédito tributario en vez de los intereses sobre el bono, o una parte de los mismos. Online tax filing Tal vez pueda reclamar un crédito si es titular de uno de los siguientes bonos: Bonos de energía limpia y renovable (emitidos antes de 2010). Online tax filing Bonos de energía limpia y renovable nuevos. Online tax filing Bonos calificados de ahorro de energía. Online tax filing Bonos calificados de construcción de escuelas. Online tax filing Bonos para zonas de academia calificadas. Online tax filing Bonos de construcción de proyectos públicos en los Estados Unidos (Bonos Build America). Online tax filing En algunos casos, un emisor puede optar por recibir un crédito correspondiente a los intereses pagados sobre el bono. Online tax filing Si el emisor elige esta opción, usted no puede también reclamar un crédito. Online tax filing Ingresos procedentes de intereses. Online tax filing   La cantidad de todo crédito tributario permitido (calculado antes de aplicarse los límites de responsabilidad tributaria) se tiene que incluir en la declaración como ingresos procedentes de intereses. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Complete el Formulario 8912 y adjúntelo al Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque el recuadro c y anote “8912” en la línea al lado de dicho recuadro. Online tax filing Información adicional. Online tax filing   Para más información, vea las Instrucciones del Formulario 8912, en inglés. Online tax filing Crédito por Impuestos Extranjeros Generalmente, puede optar por declarar un crédito por los impuestos sobre el ingreso pagados o acumulados por usted a lo largo del año a un país extranjero o posesión (territorio no autónomo) de los Estados Unidos, aplicándolo como crédito contra el impuesto sobre el ingreso de los Estados Unidos. Online tax filing O puede deducirlos como una deducción detallada (vea el capítulo 22). Online tax filing No puede reclamar un crédito (ni una deducción) por impuestos sobre el ingreso extranjero pagado sobre ingresos que se excluyan del impuesto de los EE. Online tax filing UU. Online tax filing en los siguientes casos: Exclusión de ingresos ganados de fuentes en el extranjero. Online tax filing Exclusión por concepto de vivienda en el extranjero. Online tax filing Ingresos de fuentes en Puerto Rico exentos de impuestos de los Estados Unidos. Online tax filing Exclusión en las posesiones (territorios no autónomos) de los Estados Unidos. Online tax filing Límite del crédito. Online tax filing   A menos que decida no presentar el Formulario 1116 (vea Excepción , más adelante), el crédito por impuestos extranjeros pagados no puede superar los impuestos a pagar al gobierno de los Estados Unidos (línea 44 del Formulario 1040), multiplicados por una fracción. Online tax filing El numerador de esta fracción será los ingresos tributables de fuentes fuera de los Estados Unidos. Online tax filing El denominador será el total de los ingresos tributables de fuentes en los Estados Unidos y en el extranjero. Online tax filing Vea la Publicación 514, en inglés, para más información. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Complete el Formulario 1116 y adjúntelo al Formulario 1040. Online tax filing Anote el crédito en la línea 47 del Formulario 1040. Online tax filing Excepción. Online tax filing   No necesita llenar el Formulario 1116 para reclamar el crédito si se dan todas las siguientes condiciones: Todos sus ingresos brutos de fuentes en el extranjero provienen de intereses y dividendos y dichos ingresos en su totalidad más los impuestos extranjeros que se pagaron sobre esos ingresos se les informaron a usted en el Formulario 1099-INT, Formulario 1099-DIV o en el Anexo K-1 (o un documento similar sustitutivo). Online tax filing Si usted tuvo ingreso de dividendos provenientes de participación en acciones, usted mantuvo en tenencia dichas acciones por lo menos 16 dias. Online tax filing No está presentando el Formulario 4563 ni excluyendo ingresos provenientes de fuentes en Puerto Rico. Online tax filing El total de los impuestos extranjeros no era superior a $300 ($600 si es casado que presenta una declaración conjunta). Online tax filing Todos sus impuestos extranjeros fueron: Adeudados legalmente y no reunían los requisitos para un reembolso y Pagados a países que son reconocidos como tal por los Estados Unidos y que no apoyan el terrorismo. Online tax filing Más información. Online tax filing   Para información más detallada acerca del crédito y estos requisitos, vea las Instrucciones del Formulario 1116, en inglés. Online tax filing Crédito por Intereses Hipotecarios El crédito por intereses hipotecarios tiene la finalidad de ayudar a personas de bajos recursos a comprar una vivienda. Online tax filing Si reúne los requisitos, puede reclamar el crédito cada año para una parte de los intereses hipotecarios de vivienda que pague. Online tax filing Quién reúne los requisitos. Online tax filing   Tal vez pueda reclamar el crédito si un gobierno estatal o local le emitió un certificado de crédito hipotecario que reúne los requisitos (MCC, por sus siglas en inglés). Online tax filing Generalmente, un MCC se emite sólo en relación con una nueva hipoteca para la compra de su vivienda principal. Online tax filing Cantidad del crédito. Online tax filing   Calcule su crédito en el Formulario 8396. Online tax filing Si la cantidad del préstamo hipotecario es igual (o menor que) a la cantidad adeudada confirmada (préstamo) que aparece en el MCC, anote en la línea 1 del Formulario 8396 todos los intereses que haya pagado sobre la hipoteca durante el año. Online tax filing   Si la cantidad del préstamo hipotecario es mayor que la cantidad adeudada confirmada que aparece en el MCC, puede calcular el crédito sólo sobre una parte de los intereses que haya pagado. Online tax filing Para encontrar la cantidad que debe anotar en la línea 1, multiplique por la siguiente fracción el total de los intereses que haya pagado sobre una hipoteca a lo largo del año. Online tax filing      Cantidad adeudada confirmada que aparece en el MCC     Cantidad original de la hipoteca      Límite basado en la tasa de crédito. Online tax filing   Si la tasa de crédito del certificado es superior al 20%, el crédito que se le permita no puede sobrepasar $2,000. Online tax filing Si dos o más personas (que no sean un matrimonio que presente una declaración conjunta) tienen una participación en la vivienda a la que se refiere el MCC, este límite de $2,000 tiene que dividirse según la participación de cada persona. Online tax filing Vea la Publicación 530, en inglés, para información adicional. Online tax filing Traspasos a un año posterior. Online tax filing   El crédito (luego de aplicar el límite basado en la tasa de crédito) también está sujeto a un límite basado en el impuesto calculado en el Formulario 8396. Online tax filing Si el crédito permitido disminuye a causa de este límite sobre los impuestos adeudados, puede traspasar la parte del crédito que no haya utilizado a los 3 próximos años o hasta que se utilice en su totalidad, lo que ocurra primero. Online tax filing   Si está sujeto al límite de los $2,000 debido a que la tasa de crédito del certificado es superior al 20%, no puede traspasar a un año posterior ninguna cantidad superior a $2,000 (o, en el caso de que tenga que dividir el crédito, la parte de los $2,000 que le corresponda). Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing    Calcule el crédito de 2013, y toda cantidad que se haya traspasado a 2014, en el Formulario 8396 y adjúntelo al Formulario 1040. Online tax filing Cerciórese de incluir todo crédito traspasado, correspondiente a 2010, 2011 y 2012. Online tax filing   Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque el recuadro c y escriba “8396” en la línea al lado de dicho recuadro. Online tax filing Reducción de la deducción por intereses sobre una hipoteca de vivienda. Online tax filing   Si detalla sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040, tiene que restar la cantidad del crédito por intereses hipotecarios, indicada en la línea 3 del Formulario 8396, de la deducción por intereses sobre una hipoteca de vivienda. Online tax filing Tiene que hacerlo aunque parte de dicha cantidad se traspase a 2014. Online tax filing Para más información sobre la deducción por intereses sobre una hipoteca de vivienda, vea el capítulo 23. Online tax filing Recuperación del subsidio hipotecario federal. Online tax filing   Si recibió un MCC junto con el préstamo hipotecario, podría verse obligado a recuperar (reintegrar) todo o parte del beneficio que haya recibido de ese programa. Online tax filing Se le podría exigir esta recuperación si vende o enajena su vivienda con ganancias durante los 9 años siguientes al cierre de su préstamo hipotecario. Online tax filing Vea las Instrucciones para el Formulario 8828, disponibles en inglés, y el capítulo 15 para más información. Online tax filing Más información. Online tax filing   Para información más detallada acerca del crédito, vea las instrucciones del Formulario 8396, en inglés. Online tax filing Crédito no Reembolsable del Impuesto Mínimo de Años Anteriores La ley tributaria concede un trato especial a ciertos tipos de ingresos y permite deducciones y créditos especiales para algunos tipos de gastos. Online tax filing Si se beneficia de estas leyes, podría verse obligado a pagar por lo menos una cantidad mínima de impuestos además de cualquier otro impuesto sobre estas partidas. Online tax filing A esto se le llama impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés). Online tax filing El trato especial de ciertas partidas de ingresos y gastos sólo le permite aplazar el pago de los impuestos hasta un año posterior. Online tax filing Si pagó el impuesto mínimo alternativo en años anteriores a causa de estas partidas tributarias postergadas, tal vez pueda reclamar un crédito por el impuesto mínimo de años anteriores, a favor del impuesto habitual del año en curso. Online tax filing Quizás pueda reclamar un crédito y aplicarlo a favor del impuesto habitual si en 2012 tuvo: Impuesto mínimo alternativo adeudado y ajustes o partidas con beneficio tributario que no sean conceptos a excluirse, Un crédito del impuesto mínimo que traspase a 2013 o Un crédito no permitido por vehículos eléctricos calificados. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing    Calcule el crédito no reembolsable de 2013 (de haberlo), y toda cantidad que se haya traspasado a 2014, en el Formulario 8801 y adjúntelo al Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040 y marque el recuadro b. Online tax filing Puede traspasar a años posteriores, hasta agotarlo, todo crédito del impuesto mínimo de años anteriores que no se haya utilizado. Online tax filing Información adicional. Online tax filing   Para más información sobre el crédito, vea las Instrucciones del Formulario 8801, en inglés. Online tax filing Crédito por Vehículos Enchufables con Motor de Dirección Eléctrica Es posible que pueda tomar este crédito si, en 2013, puso en uso por fines de negocios o personales un vehículo enchufable con motor de dirección eléctrica o un vehículo eléctrico enchufable de dos o tres ruedas y dicho vehículo reúne los requisitos. Online tax filing Vehículos enchufables con motor de dirección eléctrica y que reúnen los requisitos. Online tax filing   El vehículo reúne los requisitos si es un vehículo nuevo con, por lo menos, cuatro llantas que: Es impulsado en su mayoría por un motor eléctrico que funciona con electricidad generada por una batería que tenga una capacidad de no menos de 4 kilovatios-horas y se puede recargar mediante una fuente externa de energía y El peso bruto del vehículo es menos de 14,000 libras. Online tax filing Vehículos eléctricos enchufables de dos o tres ruedas que reúnen los requisitos. Online tax filing   El vehículo reúne los requisitos si es un vehículo nuevo con dos o tres ruedas que: Tiene la capacidad de llegar a una velocidad de 45 millas por hora o más, Es impulsado en su mayoría por un motor eléctrico que funciona con electricidad generada por una batería que tenga una capacidad de no menos de 2. Online tax filing 5 kilovatios-horas y se puede recargar mediante una fuente externa de energía y El peso bruto del vehículo es menos de 14,000 libras. Online tax filing Certificación y otros requisitos   Generalmente, puede basarse en la certificación del fabricante al IRS (o en el caso de un fabricante extranjero, en la certificación del distribuidor doméstico) para saber si la marca, modelo y años específicos de un vehículo reúnen los requisitos del crédito y, si es aplicable, la cantidad del crédito para el cual califica. Online tax filing Sin embargo, si el IRS publica un aviso anunciando que la certificación de alguna marca, modelo y año ha sido retirada, usted no puede basarse en la certificación del vehículo si fue comprado después de la fecha de la publicación del aviso del retiro. Online tax filing   También tiene que cumplir los requisitos siguientes para calificar para el crédito: Usted es el dueño del vehículo. Online tax filing Si el vehículo es arrendado, sólo el arrendador, y no el arrendatario, tiene derecho al crédito. Online tax filing El vehículo fue puesto en servicio en 2013. Online tax filing El vehículo es fabricado principalmente para uso en calles, caminos y carreteras públicas. Online tax filing El uso original del vehículo comenzó con usted. Online tax filing Adquirió el vehículo para utilizarlo usted mismo o para el arrendamiento a un tercero y no para revenderlo. Online tax filing En el caso de un vehículo eléctrico enchufable de dos o tres ruedas que reúna los requisitos, el vehículo tiene que haber sido adquirido después de 2011 y antes de 2014. Online tax filing Utiliza el vehículo principalmente en los Estados Unidos. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Para tomar el crédito, tiene que completar el Formulario 8936 y adjuntarlo a su Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 53 del Formulario 1040. Online tax filing Marque el recuadro c y anote “8936” en la línea al lado de dicho recuadro. Online tax filing    Más información. Online tax filing   Para más información acerca del crédito, vea las instrucciones del Formulario 8936, en inglés. Online tax filing Créditos por Energía de la Propiedad Residencial Podría tener derecho a uno o los dos siguientes créditos si hizo mejoras para conservar energía en su vivienda ubicada en los Estados Unidos en 2013. Online tax filing Crédito tributario por energía de la propiedad no empresarial. Online tax filing Crédito de eficiencia energética para propiedades residenciales. Online tax filing Si es integrante de un comité de administración de condominios para un condominio del que sea dueño o inquilino-accionista de una sociedad anónima de cooperativa de viviendas, se considera que ha pagado la parte proporcionada que le corresponde de todo costo de tal comité o sociedad anónima para fines de estos créditos. Online tax filing Crédito tributario por energía de la propiedad no empresarial. Online tax filing   Tal vez pueda tomar un crédito igual a la suma de: El 10% de los costos pagados para mejoras de eficiencia energética instaladas en 2013 y Todo costo pagado o incurrido para energía de la propiedad residencial en 2013. Online tax filing   Existe un límite vitalicio de $500 para todos los años posteriores al año 2005, de lo que sólo $200 pueden ser por ventanas; $50 por un ventilador de circulación de aire principal avanzado; $150 por un calentador de agua a base de gas natural propano o petróleo; y $300 por cualquier artículo de eficiencia energética para propiedades residenciales. Online tax filing Si la cantidad total de los créditos tributarios por energía de la propiedad no empresarial que ha tomado en años previos (después del 2005) es más de $500, no puede tomar este crédito en el año 2013. Online tax filing Las mejoras de eficiencia energética que reúnen los requisitos son las siguientes mejoras siempre y cuando sean nuevas, se espere que sigan en uso por lo menos 5 años y cumplan determinados requisitos de la eficiencia energética: Todo material aislante o sistema que haya sido diseñado expresa y principalmente para reducir la pérdida o el aumento de temperatura (calentamiento) en una vivienda. Online tax filing Ventanas exteriores (incluidos tragaluces). Online tax filing Puertas exteriores. Online tax filing Todo techo de metal o asfalto que tenga capas pigmentadas o gránulos de enfriamiento adecuados que hayan sido diseñados expresa y principalmente para reducir el aumento de temperatura (calentamiento) de la vivienda. Online tax filing Se considera que la propiedad de energía residencial es cualquiera de los siguientes aparatos: Determinados calentadores eléctricos de agua con bomba de calor, bombas de calor eléctricas, acondicionadores de aire centrales, calentadores de agua a gas natural, propano o petróleo; y estufas que consumen combustibles de biomasa. Online tax filing Calderas de gas natural, propano o petróleo que reúnen los requisitos; y calderas de agua caliente a gas natural, propano o petróleo que reúnen los requisitos. Online tax filing Determinados ventiladores de circulación de aire principal avanzados que sean componentes de las calderas de gas natural, propano o petróleo. Online tax filing Crédito por energía eficaz de la propiedad residencial. Online tax filing   Quizás pueda tomar un crédito del 30% de los costos de propiedad eléctrica de energía solar, propiedad de calentamiento de agua por energía solar, propiedad de pilas de combustible, propiedad eólica de menor tamaño y propiedad de bomba de calor geotérmico. Online tax filing En el caso de costos pagados por propiedad de pilas de combustible que reúne los requisitos, la cantidad del crédito está limitada a $500 por cada medio kilovatio de capacidad de dicha propiedad. Online tax filing Reducción en la base. Online tax filing   Tiene que reducir la base de su vivienda por la cantidad de todo crédito permitido. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Complete el Formulario 5695 y adjúntelo al Formulario 1040. Online tax filing Anote el crédito en la línea 52 del Formulario 1040. Online tax filing Información adicional. Online tax filing   Para más información sobre estos créditos, vea las instrucciones del Formulario 5695, en inglés. Online tax filing Crédito por Aportaciones a Cuentas de Ahorro para la Jubilación (Crédito del Ahorrador) Podría reclamar este crédito si usted, o su cónyuge si presenta una declaración conjunta, hizo: Aportaciones (que no sean reinversiones) a un arreglo IRA tradicional o un arreglo Roth IRA, Aplazamientos optativos a un plan conforme a la sección 401(k) o 403(b) (incluidas aportaciones a un arreglo designado Roth) o a un plan SEP, SIMPLE o plan gubernamental conforme a la sección 457, Aportaciones voluntarias del empleado a un plan de jubilación que reúna los requisitos (incluido el Thrift Savings Plan (Cuenta de Ahorros de Jubilación) para empleados del gobierno federal) o Aportaciones a un plan conforme a la sección 501(c)(18)(D). Online tax filing No obstante, no puede reclamar el crédito si se da cualquiera de las siguientes situaciones: La cantidad de la línea 38 del Formulario 1040 o de la línea 22 del Formulario 1040A es mayor de $29,500 ($44,250 si es cabeza de familia; $59,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Online tax filing La persona que hizo la aportación o el aplazamiento optativo que reúne los requisitos (a) nació después del 1 de enero de 1996, (b) ha sido declarado como dependiente en la declaración de impuestos de 2013 de otra persona o (c) era estudiante (se define a continuación). Online tax filing Estudiante. Online tax filing   Usted era estudiante si, durante alguna parte de cada uno de 5 meses del año natural de 2013: Estaba matriculado en una escuela como estudiante a tiempo completo o Tomó un curso a tiempo completo de capacitación agrícola ofrecido en terreno por una escuela o por una agencia del estado, condado o gobierno local. Online tax filing Escuela. Online tax filing   El término “escuela” abarca escuelas politécnicas, profesionales e industriales. Online tax filing Una escuela no incluye un curso de capacitación en el trabajo, escuela por correspondencia, ni escuelas que ofrecen cursos sólo por Internet. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Calcule el crédito en el Formulario 8880. Online tax filing Anote el crédito en la línea 50 del Formulario 1040 o la línea 32 del Formulario 1040A y adjunte el Formulario 8880 a su declaración. Online tax filing Más información. Online tax filing   Para más información sobre el crédito, vea las instrucciones del Formulario 8880, disponibles en inglés. Online tax filing Créditos Reembolsables Los créditos explicados en esta parte del capítulo se tratan como pagos de impuestos. Online tax filing Si el total de estos créditos, impuestos federales sobre el ingreso retenidos y pagos de su impuesto estimado es mayor al total de sus impuestos, se le puede reembolsar el excedente. Online tax filing Crédito por el Impuesto sobre Ganancias de Capital no Distribuidas Tiene que incluir en los ingresos toda cantidad que le hayan asignado sociedades inversionistas reglamentadas (comúnmente llamadas fondos mutuos) o sociedades de inversión inmobiliaria (REIT, por sus siglas en inglés) como distribuciones de ganancias de capital, aunque de hecho no la haya recibido. Online tax filing Si el fondo mutuo o sociedad de inversión inmobiliaria pagó impuestos sobre la ganancia de capital, se le permite un crédito por los impuestos ya que se considera que usted lo pagó. Online tax filing El fondo mutuo o sociedad de inversión inmobiliaria le enviará el Formulario 2439 indicando su parte de las ganancias de capital no distribuidas y los impuestos pagados, de haberlos. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Para reclamar el crédito, adjunte la Copia B del Formulario 2439 a su Formulario 1040. Online tax filing Incluya la cantidad de la casilla 2 de su Formulario 2439 en el total de la línea 71 del Formulario 1040 y marque la casilla a. Online tax filing Más información. Online tax filing   Vea Distribuciones de Ganancias de Capital , en el capítulo 8 para más información sobre ganancias de capital no distribuidas. Online tax filing Crédito Tributario por Cobertura del Seguro Médico Tal vez pueda reclamar este crédito para cualquier mes en el que se cumplan todos los siguientes requisitos el primer día del mes: Tenía derecho, como beneficiario, a recibir pagos de asistencia de ajuste comercial (TAA, por sus siglas en inglés), pagos de asistencia alternativa de ajuste comercial (ATAA, por sus siglas en inglés), pagos de asistencia de ajuste comercial relacionados con el reempleo (RTAA, por sus siglas en inglés) o una pensión de la Pension Benefit Guaranty Corporation (Corporación de garantía de beneficios de pensiones o PBGC, por sus siglas en inglés, y definida más adelante); o si era un miembro calificado de la familia de uno de estos individuos cuando dicho individuo falleció o cuando se finalizó su divorcio con uno de estos individuos. Online tax filing Usted y/o los miembros de su familia estaban cubiertos por un plan de seguro médico que reúne los requisitos y por el cual pagó la totalidad de las primas o su parte correspondiente directamente a dicho plan o al U. Online tax filing S. Online tax filing Treasury— HCTC (Tesoro de los Estados Unidos, Crédito por cobertura del seguro médico). Online tax filing No estaba inscrito en la Parte A, B o C del seguro Medicare o estaba inscrito en el programa Medicare pero su familia reunió los requisitos para el HCTC. Online tax filing No estaba inscrito en el programa Medicaid ni en el Children's Health Insurance Program (Programa de seguro médico para niños, (CHIP, por sus siglas en inglés)). Online tax filing No estaba inscrito en el programa Federal Employees Health Benefits (Seguro médico para empleados federales o FEHBP, por sus siglas en inglés) ni tenía derecho a recibir beneficios conforme al sistema médico militar de los EE. Online tax filing UU. Online tax filing (conocido en inglés como TRICARE). Online tax filing No estaba encarcelado por las autoridades federales, estatales o locales. Online tax filing Su empleador no pagó el 50% o más del costo de la cobertura. Online tax filing No recibió una reducción del 65% de una prima de COBRA de parte de su antiguo empleador o administrador de COBRA. Online tax filing Sin embargo, no puede tomar el crédito si otra persona lo puede reclamar a usted como dependiente en su declaración de impuestos de 2013. Online tax filing Si cumple todas estas condiciones, tal vez pueda tomar un crédito de hasta el 72. Online tax filing 5% de la cantidad que usted pagó directamente a un plan de salud calificado para usted y todo miembro de familia que reunió los requisitos. Online tax filing No puede tomar el crédito en el caso de primas de seguro sobre cobertura si en realidad fueron pagadas mediante una National Emergency Grant (Subvención para Emergencias Nacionales). Online tax filing La cantidad pagada por cobertura de seguro médico calificada tiene que reducirse por toda distribución de una cuenta Archer MSA de ahorros médicos u otra cuenta de ahorros para gastos médicos que se haya utilizado para pagar por dicha cobertura. Online tax filing Puede tomar este crédito y anotarlo en la declaración de impuestos o solicitar que se pague por adelantado en nombre suyo a su compañía de seguros. Online tax filing Si se paga el crédito por adelantado en nombre suyo, aquella cantidad disminuye la cantidad del crédito que se pueda declarar en la declaración de impuestos. Online tax filing Beneficiarios de la TAA. Online tax filing   Se considera que tiene derecho a la TAA el primer día del mes si, cualquier día de dicho mes o del anterior, usted: Recibió una asignación por reajuste comercial o Hubiera tenido derecho a recibir una asignación de esta índole salvo que no había agotado todos los derechos al seguro por desempleo (con excepción de toda compensación adicional que se pague con fondos estatales y no se reembolse con fondos federales) que le correspondiera recibir (o correspondería recibir si los solicitara). Online tax filing Ejemplo. Online tax filing   Recibió una asignación por ajuste comercial para el mes de enero de 2013. Online tax filing Tenía derecho a recibir la TAA el primer día de enero y febrero. Online tax filing Beneficiarios de la alternativa TAA. Online tax filing   Se considera que es un recipiente de la alternativa TAA el primer día del mes si, cualquier día de dicho mes o del anterior, usted recibió beneficios conforme a un programa de asistencia alternativa de ajuste comercial para empleados mayores de edad establecido por el Departamento de Trabajo. Online tax filing Ejemplo. Online tax filing   Recibió beneficios conforme a un programa de asistencia alternativa de ajuste comercial para empleados mayores de edad para el mes de octubre de 2013. Online tax filing El Departamento de Trabajo estableció el programa. Online tax filing Tenía derecho como beneficiario a recibir la alternativa TAA el primer día de octubre y noviembre. Online tax filing Beneficiarios de la RTAA. Online tax filing   Se considera que tiene derecho a la RTAA el primer día del mes si, cualquier día de dicho mes o del anterior, usted recibió beneficios conforme a un programa de asistencia de ajuste comercial relacionados con el reempleo para empleados mayores establecido por el Departamento de Trabajo. Online tax filing Beneficiarios de una pensión de la PBGC. Online tax filing   Se considera que tiene derecho como beneficiario a una pensión de la PBGC el primer día del mes si se dan las dos condiciones siguientes: Tenía 55 años de edad o más el primer día del mes. Online tax filing Recibió beneficios para dicho mes pagados por la PBGC conforme al Título IV de la Employee Retirement Income Security Act of 1974 (Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación del Empleado de 1974 o ERISA, por sus siglas en inglés). Online tax filing Si recibió un pago de suma global de la PGBC después del 5 de agosto de 2002, cumple el requisito (2) anterior para todo mes en el que habría recibido un beneficio de la PBGC si no hubiese recibido el pago de suma global. Online tax filing Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Para tomar el crédito, tiene que completar el Formulario 8885 y adjuntarlo al Formulario 1040. Online tax filing Incluya el crédito en el total de la línea 71 del Formulario 1040 y marque el recuadro c. Online tax filing   Tiene que adjuntar cuentas de seguro de salud (o cupones de pago de COBRA) y pruebas de pago correspondientes a toda cantidad que se incluya en la línea 2 del Formulario 8885. Online tax filing Para información adicional, vea la Publicación 502 o el Formulario 8885, ambos en inglés. Online tax filing Más información. Online tax filing   Si desea ver las definiciones y los requisitos especiales, incluyendo los que se refieren a planes de seguro médico que reúnan los requisitos, familiares que podrían darle derecho al crédito (familiares calificados), el efecto de determinados sucesos importantes en la vida y planes de seguro médico provistos por el empleador, vea la Publicación 502 y las instrucciones del Formulario 8885, ambas en inglés. Online tax filing Crédito por Retención en Exceso del Impuesto del Seguro Social o del Impuesto de la Jubilación Ferroviaria La mayoría de los empleadores tienen que retener el impuesto del Seguro Social de los salarios de sus empleados. Online tax filing Si trabaja para un empleador ferroviario, dicho empleador tiene que retener el impuesto de jubilación ferroviaria (RRTA, por sus siglas en inglés) de nivel 1 y de nivel 2. Online tax filing Si trabajó para dos o más empleadores en 2013, es posible que hayan retenido de su salario demasiado impuesto del Seguro Social. Online tax filing Si uno o mas de esos empleadores era un empleador ferroviario, también es posible que se le haya retenido demasiado impuesto de jubilación ferroviaria de nivel 1 a la tasa de 6. Online tax filing 2%. Online tax filing Puede declarar el impuesto del Seguro Social o impuesto de jubilación ferroviaria de nivel 1 en exceso, aplicándolo como crédito a favor de los impuestos sobre los ingresos cuando presente su declaración. Online tax filing Para el impuesto RRTA de nivel 1, utilice únicamente la porción de impuesto de RRTA de nivel 1 que fue gravado a la tasa impositiva de 6. Online tax filing 2% al calcular si el exceso de impuesto de RRTA de nivel 1 fue retenido, no incluya ninguna porción del impuesto de RRTA de nivel 1 que fue retenido a la tasa impositiva de Medicare (1. Online tax filing 45%) o al a tasa impositiva del Impuesto Adicional del Medicare (0. Online tax filing 9%). Online tax filing En la siguiente tabla aparecen la cantidad máxima de salario sujeto a impuestos y la cantidad máxima de impuestos que debió haberse retenido para 2013. Online tax filing Tipo de impuesto Salario  máximo  sujeto a  impuestos Impuesto máximo que debió haberse retenido Seguro Social o  RRTA de nivel 1 $113,700 $7,049. Online tax filing 40 RRTA de nivel 2 $84,300 $3,709. Online tax filing 20 Todo salario está sujeto a la retención de impuestos al Medicare. Online tax filing   Utilice el Formulario 843, Claim for Refund and Request for Abatement (Solicitud de reembolso y reducción de impuestos), en inglés, para solicitar un reembolso del impuesto en exceso de la jubilación ferroviaria de nivel 2. Online tax filing Cerciórese de adjuntar una copia de todos los Formularios W-2 que tenga. Online tax filing Use la hoja de trabajo 3-3 de la Publicación 505, Tax Withholding and Estimated Tax (Retención de impuestos e impuesto estimado), en inglés, para poder calcular la cantidad en exceso. Online tax filing Error del empleador. Online tax filing   Si cualquier empleador le retuvo demasiados impuestos del Seguro Social o de la jubilación ferroviaria de nivel 1, no puede reclamar el exceso y aplicarlo como un crédito a favor de los impuestos sobre el ingreso. Online tax filing El empleador debe ajustarle los impuestos. Online tax filing Si el empleador no ajusta la recaudación en exceso, puede solicitar un reembolso utilizando el Formulario 843. Online tax filing Declaración conjunta. Online tax filing   Si presenta una declaración conjunta, no puede añadir a la cantidad retenida de su salario los impuestos del Seguro Social ni los de la jubilación ferroviaria de nivel 1 retenidos del salario de su cónyuge. Online tax filing Calcule por separado la retención que le corresponda a usted y la que corresponda a su cónyuge para determinar si se le han retenido impuestos en exceso a cualquiera de los dos. Online tax filing Cómo calcular el crédito si no trabajó para una empresa ferroviaria. Online tax filing   Si no trabajó para una empresa ferroviaria en 2013, calcule el crédito de la siguiente forma: 1. Online tax filing Sume todos los impuestos del Seguro Social retenidos (pero no más de $7,049. Online tax filing 40 por cada empleador). Online tax filing Anote el total aquí   2. Online tax filing Anote todo impuesto no retenido del Seguro Social sobre propinas o seguro de vida colectivo a término que aparezca en el total de la línea 60 del Formulario 1040, identificado como “UT”   3. Online tax filing Sume las líneas 1 y 2. Online tax filing Si el total es $7,049. Online tax filing 40 o menos, no siga. Online tax filing No puede reclamar el crédito   4. Online tax filing Límite sobre los impuestos del Seguro Social 7,049. Online tax filing 40 5. Online tax filing Crédito. Online tax filing De la línea 3, reste la línea 4. Online tax filing Anote el resultado aquí y en la línea 69 del Formulario 1040 (o la línea 41 del Formulario 1040A) $ Ejemplo. Online tax filing Está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge quien no recibió ingresos brutos en 2013. Online tax filing Durante 2013, usted trabajó para la empresa Brown Technology Company y ganó un salario de $60,000. Online tax filing Le retuvieron impuestos del Seguro Social de $3,720. Online tax filing También trabajó para otro empleador en 2013 y ganó un salario de $55,000. Online tax filing De dicho salario, le retuvieron $3,410 de impuestos del Seguro Social. Online tax filing Como trabajó para más de un empleador y el total de su salario superó los $113,700, puede tomar un crédito de $80. Online tax filing 60 por los impuestos del Seguro Social retenidos en exceso. Online tax filing 1. Online tax filing Sume todo impuesto del Seguro Social retenido (pero no más de $7,049. Online tax filing 40 por cada empleador). Online tax filing Anote el total aquí $7,130. Online tax filing 00 2. Online tax filing Anote todo impuesto no retenido del Seguro Social sobre propinas o seguro de vida colectivo a término que aparezca en el total de la línea 60 del Formulario 1040, identificado como “UT” −0− 3. Online tax filing Sume las líneas 1 y 2. Online tax filing Si el total es $7,049. Online tax filing 40 o menos, no siga. Online tax filing No puede reclamar el crédito 7,130. Online tax filing 00 4. Online tax filing Límite sobre los impuestos del Seguro Social 7,049. Online tax filing 40 5. Online tax filing Crédito. Online tax filing De la línea 3, reste la línea 4. Online tax filing Anote el resultado aquí y en la línea 69 del Formulario 1040 (o la línea 41 del Formulario 1040A) $80. Online tax filing 60 Cómo calcular el crédito si trabajó para una empresa ferroviaria. Online tax filing   Si fue empleado ferroviario en algún momento durante 2013, calcule el crédito de la siguiente forma: 1. Online tax filing Sume todos los impuestos del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria de nivel 1 retenidos a la tasa de 6. Online tax filing 2% (pero no más de $7,049. Online tax filing 40 por cada empleador). Online tax filing Anote el total aquí   2. Online tax filing Anote todos los impuestos no retenidos del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria de nivel 1 sobre propinas o seguro de vida colectivo que aparezca en el total de la línea 60 del Formulario 1040, identificado como “UT”   3. Online tax filing Sume las líneas 1 y 2. Online tax filing Si el total es $7,049. Online tax filing 40 o menos, no siga. Online tax filing No puede reclamar el crédito   4. Online tax filing Límite sobre los impuestos del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria de nivel 1 7,049. Online tax filing 40 5. Online tax filing Crédito. Online tax filing De la línea 3, reste la línea 4. Online tax filing Anote el resultado aquí y en la línea 69 del Formulario 1040 (o la línea 41 del Formulario 1040A) $ Cómo reclamar el crédito. Online tax filing   Anote el crédito en la línea 69 del Formulario 1040 o inclúyalo en el total de la línea 41 del Formulario 1040A. Online tax filing Más información. Online tax filing   Para información adicional sobre el crédito, vea la Publicación 505, en inglés. Online tax filing Prev  Up  Next   Home   More Online Publications
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Online tax filing 7. Online tax filing   How To Get Tax Help Table of Contents Outside the U. Online tax filing S. Online tax filing Low Income Taxpayer Clinics Whether it's help with a tax issue, preparing your tax return or a need for a free publication or form, get the help you need the way you want it: online, use a smart phone, call or walk in to an IRS office or volunteer site near you. Online tax filing Free help with your tax return. Online tax filing   You can get free help preparing your return nationwide from IRS-certified volunteers. Online tax filing The Volunteer Income Tax Assistance (VITA) program helps low-to-moderate income, elderly, people with disabilities, and limited English proficient taxpayers. Online tax filing The Tax Counseling for the Elderly (TCE) program helps taxpayers age 60 and older with their tax returns. Online tax filing Most VITA and TCE sites offer free electronic filing and all volunteers will let you know about credits and deductions you may be entitled to claim. Online tax filing In addition, some VITA and TCE sites provide taxpayers the opportunity to prepare their own return with help from an IRS-certified volunteer. Online tax filing To find the nearest VITA or TCE site, you can use the VITA Locator Tool on IRS. Online tax filing gov, download the IRS2Go app, or call 1-800-906-9887. Online tax filing   As part of the TCE program, AARP offers the Tax-Aide counseling program. Online tax filing To find the nearest AARP Tax-Aide site, visit AARP's website at www. Online tax filing aarp. Online tax filing org/money/taxaide or call 1-888-227-7669. Online tax filing For more information on these programs, go to IRS. Online tax filing gov and enter “VITA” in the search box. Online tax filing Internet. Online tax filing    IRS. Online tax filing gov and IRS2Go are ready when you are —24 hours a day, 7 days a week. Online tax filing Download the free IRS2Go app from the iTunes app store or from Google Play. Online tax filing Use it to check your refund status, order transcripts of your tax returns or tax account, watch the IRS YouTube channel, get IRS news as soon as it's released to the public, subscribe to filing season updates or daily tax tips, and follow the IRS Twitter news feed, @IRSnews, to get the latest federal tax news, including information about tax law changes and important IRS programs. Online tax filing Check the status of your 2013 refund with the Where's My Refund? application on IRS. Online tax filing gov or download the IRS2Go app and select the Refund Status option. Online tax filing The IRS issues more than 9 out of 10 refunds in less than 21 days. Online tax filing Using these applications, you can start checking on the status of your return within 24 hours after we receive your e-filed return or 4 weeks after you mail a paper return. Online tax filing You will also be given a personalized refund date as soon as the IRS processes your tax return and approves your refund. Online tax filing The IRS updates Where's My Refund? every 24 hours, usually overnight, so you only need to check once a day. Online tax filing Use the Interactive Tax Assistant (ITA) to research your tax questions. Online tax filing No need to wait on the phone or stand in line. Online tax filing The ITA is available 24 hours a day, 7 days a week, and provides you with a variety of tax information related to general filing topics, deductions, credits, and income. Online tax filing When you reach the response screen, you can print the entire interview and the final response for your records. Online tax filing New subject areas are added on a regular basis. Online tax filing  Answers not provided through ITA may be found in Tax Trails, one of the Tax Topics on IRS. Online tax filing gov which contain general individual and business tax information or by searching the IRS Tax Map, which includes an international subject index. Online tax filing You can use the IRS Tax Map, to search publications and instructions by topic or keyword. Online tax filing The IRS Tax Map integrates forms and publications into one research tool and provides single-point access to tax law information by subject. Online tax filing When the user searches the IRS Tax Map, they will be provided with links to related content in existing IRS publications, forms and instructions, questions and answers, and Tax Topics. Online tax filing Coming this filing season, you can immediately view and print for free all 5 types of individual federal tax transcripts (tax returns, tax account, record of account, wage and income statement, and certification of non-filing) using Get Transcript. Online tax filing You can also ask the IRS to mail a return or an account transcript to you. Online tax filing Only the mail option is available by choosing the Tax Records option on the IRS2Go app by selecting Mail Transcript on IRS. Online tax filing gov or by calling 1-800-908-9946. Online tax filing Tax return and tax account transcripts are generally available for the current year and the past three years. Online tax filing Determine if you are eligible for the EITC and estimate the amount of the credit with the Earned Income Tax Credit (EITC) Assistant. Online tax filing Visit Understanding Your IRS Notice or Letter to get answers to questions about a notice or letter you received from the IRS. Online tax filing If you received the First Time Homebuyer Credit, you can use the First Time Homebuyer Credit Account Look-up tool for information on your repayments and account balance. Online tax filing Check the status of your amended return using Where's My Amended Return? Go to IRS. Online tax filing gov and enter Where's My Amended Return? in the search box. Online tax filing You can generally expect your amended return to be processed up to 12 weeks from the date we receive it. Online tax filing It can take up to 3 weeks from the date you mailed it to show up in our system. Online tax filing Make a payment using one of several safe and convenient electronic payment options available on IRS. Online tax filing gov. Online tax filing Select the Payment tab on the front page of IRS. Online tax filing gov for more information. Online tax filing Determine if you are eligible and apply for an online payment agreement, if you owe more tax than you can pay today. Online tax filing Figure your income tax withholding with the IRS Withholding Calculator on IRS. Online tax filing gov. Online tax filing Use it if you've had too much or too little withheld, your personal situation has changed, you're starting a new job or you just want to see if you're having the right amount withheld. Online tax filing Determine if you might be subject to the Alternative Minimum Tax by using the Alternative Minimum Tax Assistant on IRS. Online tax filing gov. Online tax filing Request an Electronic Filing PIN by going to IRS. Online tax filing gov and entering Electronic Filing PIN in the search box. Online tax filing Download forms, instructions and publications, including accessible versions for people with disabilities. Online tax filing Locate the nearest Taxpayer Assistance Center (TAC) using the Office Locator tool on IRS. Online tax filing gov, or choose the Contact Us option on the IRS2Go app and search Local Offices. Online tax filing An employee can answer questions about your tax account or help you set up a payment plan. Online tax filing Before you visit, check the Office Locator on IRS. Online tax filing gov, or Local Offices under Contact Us on IRS2Go to confirm the address, phone number, days and hours of operation, and the services provided. Online tax filing If you have a special need, such as a disability, you can request an appointment. Online tax filing Call the local number listed in the Office Locator, or look in the phone book under United States Government, Internal Revenue Service. Online tax filing Apply for an Employer Identification Number (EIN). Online tax filing Go to IRS. Online tax filing gov and enter Apply for an EIN in the search box. Online tax filing Read the Internal Revenue Code, regulations, or other official guidance. Online tax filing Read Internal Revenue Bulletins. Online tax filing Sign up to receive local and national tax news and more by email. Online tax filing Just click on “subscriptions” above the search box on IRS. Online tax filing gov and choose from a variety of options. Online tax filing Phone. Online tax filing    You can call the IRS, or you can carry it in your pocket with the IRS2Go app on your smart phone or tablet. Online tax filing Download the free IRS2Go app from the iTunes app store or from Google Play. Online tax filing Call to locate the nearest volunteer help site, 1-800-906-9887 or you can use the VITA Locator Tool on IRS. Online tax filing gov, or download the IRS2Go app. Online tax filing Low-to-moderate income, elderly, people with disabilities, and limited English proficient taxpayers can get free help with their tax return from the nationwide Volunteer Income Tax Assistance (VITA) program. Online tax filing The Tax Counseling for the Elderly (TCE) program helps taxpayers age 60 and older with their tax returns. Online tax filing Most VITA and TCE sites offer free electronic filing. Online tax filing Some VITA and TCE sites provide IRS-certified volunteers who can help prepare your tax return. Online tax filing Through the TCE program, AARP offers the Tax-Aide counseling program; call 1-888-227-7669 to find the nearest Tax-Aide location. Online tax filing Call the automated Where's My Refund? information hotline to check the status of your 2013 refund 24 hours a day, 7 days a week at 1-800-829-1954. Online tax filing If you e-file, you can start checking on the status of your return within 24 hours after the IRS receives your tax return or 4 weeks after you've mailed a paper return. Online tax filing The IRS issues more than 9 out of 10 refunds in less than 21 days. Online tax filing Where's My Refund? will give you a personalized refund date as soon as the IRS processes your tax return and approves your refund. Online tax filing Before you call this automated hotline, have your 2013 tax return handy so you can enter your social security number, your filing status, and the exact whole dollar amount of your refund. Online tax filing The IRS updates Where's My Refund? every 24 hours, usually overnight, so you only need to check once a day. Online tax filing Note, the above information is for our automated hotline. Online tax filing Our live phone and walk-in assistors can research the status of your refund only if it's been 21 days or more since you filed electronically or more than 6 weeks since you mailed your paper return. Online tax filing Call the Amended Return Hotline, 1-866-464-2050, to check the status of your amended return. Online tax filing You can generally expect your amended return to be processed up to 12 weeks from the date we receive it. Online tax filing It can take up to 3 weeks from the date you mailed it to show up in our system. Online tax filing Call 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) to order current-year forms, instructions, publications, and prior-year forms and instructions (limited to 5 years). Online tax filing You should receive your order within 10 business days. Online tax filing Call TeleTax, 1-800-829-4477, to listen to pre-recorded messages covering general and business tax information. Online tax filing If, between January and April 15, you still have questions about the Form 1040, 1040A, or 1040EZ (like filing requirements, dependents, credits, Schedule D, pensions and IRAs or self-employment taxes), call 1-800-829-1040. Online tax filing Call using TTY/TDD equipment, 1-800-829-4059 to ask tax questions or order forms and publications. Online tax filing The TTY/TDD telephone number is for people who are deaf, hard of hearing, or have a speech disability. Online tax filing These individuals can also contact the IRS through relay services such as the Federal Relay Service. Online tax filing    Outside the U. Online tax filing S. Online tax filing If you are outside the United States, taxpayer assistance is available by calling the following U. Online tax filing S Embassies or consulates. Online tax filing    Beijing, China (86) (10) 8531-3983 Frankfurt, Germany (49) (69) 7535-3823 London, England (44) (20) 7894-0477 Paris, France (33) (1) 4312-2555   If you cannot contact one of these offices, taxpayer assistance is also available at (267) 941-1000 (not a toll free call). Online tax filing   If you are in a U. Online tax filing S. Online tax filing territory (American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, Puerto Rico, and U. Online tax filing S. Online tax filing Virgin Islands) and have a tax question, you can call 1-800-829-1040. Online tax filing Walk-in. Online tax filing   You can find a selection of forms, publications and services — in-person. Online tax filing Products. Online tax filing You can walk in to some post offices, libraries, and IRS offices to pick up certain forms, instructions, and publications. Online tax filing Some IRS offices, libraries, and city and county government offices have a collection of products available to photocopy from reproducible proofs. Online tax filing Services. Online tax filing You can walk in to your local TAC for face-to-face tax help. Online tax filing An employee can answer questions about your tax account or help you set up a payment plan. Online tax filing Before visiting, use the Office Locator tool on IRS. Online tax filing gov, or choose the Contact Us option on the IRS2Go app and search Local Offices for days and hours of operation, and services provided. Online tax filing    Outside the U. Online tax filing S. Online tax filing If you are outside the United States during the filing period (January to mid-June), you can get the necessary federal tax forms and publications from most U. Online tax filing S. Online tax filing Embassies and consulates. Online tax filing   Walk-in taxpayer assistance is available at the following U. Online tax filing S. Online tax filing Embassies or consulates. Online tax filing    Beijing, China (86) (10) 8531-3983 Frankfurt, Germany (49) (69) 7535-3811 London, England (44) (20) 7894-0477 Paris, France (33) (1) 4312-2555   Please contact the office for times when assistance will be available. Online tax filing Mail. Online tax filing   You can send your order for forms, instructions, and publications to the address below. Online tax filing You should receive a response within 10 business days after your request is received. Online tax filing Internal Revenue Service 1201 N. Online tax filing Mitsubishi Motorway Bloomington, IL 61705-6613      Outside the U. Online tax filing S. Online tax filing If you are outside the United States, you can get tax assistance by writing to the address below. Online tax filing  Internal Revenue Service International Accounts Philadelphia, PA 19255-0725 Taxpayer Advocate Service. Online tax filing   The Taxpayer Advocate Service Is Here to Help You. Online tax filing The Taxpayer Advocate Service (TAS) is your voice at the IRS. Online tax filing Our job is to ensure that every taxpayer is treated fairly and that you know and understand your rights. Online tax filing   What can TAS do for you? We can offer you free help with IRS problems that you can't resolve on your own. Online tax filing We know this process can be confusing, but the worst thing you can do is nothing at all! TAS can help if you can't resolve your tax problem and: Your problem is causing financial difficulties for you, your family, or your business. Online tax filing You face (or your business is facing) an immediate threat of adverse action. Online tax filing You've tried repeatedly to contact the IRS but no one has responded, or the IRS hasn't responded by the date promised. Online tax filing   If you qualify for our help, you'll be assigned to one advocate who'll be with you at every turn and will do everything possible to resolve your problem. Online tax filing Here's why we can help: TAS is an independent organization within the IRS. Online tax filing Our advocates know how to work with the IRS. Online tax filing Our services are free and tailored to meet your needs. Online tax filing We have offices in every state, the District of Columbia, and Puerto Rico. Online tax filing   How can you reach us? If you think TAS can help you, call your local advocate, whose number is in your local directory and at Taxpayer Advocate, or call us toll-free at 1-877-777-4778. Online tax filing  How else does TAS help taxpayers?  TAS also works to resolve large-scale, systemic problems that affect many taxpayers. Online tax filing If you know of one of these broad issues, please report it to us through our Systemic Advocacy Management System. Online tax filing Outside the U. Online tax filing S. Online tax filing   If you live outside of the United States, you can call the Taxpayer Advocate at (787) 522-8601 in English or (787) 522-8600 in Spanish. Online tax filing You can contact the Taxpayer Advocate at: Internal Revenue Service Taxpayer Advocate Service City View Plaza, 48 Carr 165, Guaynabo, P. Online tax filing R. Online tax filing 00968-8000 Low Income Taxpayer Clinics Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) serve individuals whose income is below a certain level and need to resolve tax problems such as audits, appeals and tax collection disputes. Online tax filing Some clinics can provide information about taxpayer rights and responsibilities in different languages for individuals who speak English as a second language. Online tax filing Visit Taxpayer Advocate or see IRS Publication 4134, Low Income Taxpayer Clinic List. Online tax filing Prev  Up  Next   Home   More Online Publications