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2011 Tax Brackets

2011 tax brackets Publication 947 - Additional Material Prev  Up  Next   Home   More Online Publications
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Department of the Interior (DOI)

The Department of the Interior manages public lands and minerals, national parks, and wildlife refuges and upholds Federal trust responsibilities to Indian tribes and Native Alaskans. Additionally, Interior is responsible for endangered species conservation and other environmental conservation efforts.

The 2011 Tax Brackets

2011 tax brackets 1. 2011 tax brackets   Información para la Presentación de la Declaración de Impuestos Table of Contents Qué Hay de Nuevo Recordatorios Introduction ¿Debo Presentar una Declaración?Individuos/Personas Físicas—En General Dependientes Determinados Hijos Menores de 19 Años de Edad o Estudiantes a Tiempo Completo Trabajadores por Cuenta Propia Extranjeros Quién Debe Presentar una Declaración ¿Qué Formulario Debo Usar?Formulario 1040EZ Formulario 1040A Formulario 1040 ¿Tengo que Presentar la Declaración en Papel? E-file del IRS ¿Cuándo Tengo que Presentar la Declaración?Servicios de entrega privados. 2011 tax brackets Prórrogas del Plazo para Presentar la Declaración de Impuestos ¿Cómo Preparo la Declaración de Impuestos?¿Cuándo Declaro los Ingresos y Gastos? Número de Seguro Social Fondo para la Campaña Electoral Presidencial Cálculos Documentos Adjuntos Designación de un Tercero Firmas Preparador Remunerado Reembolsos Cantidad que Adeuda Donaciones Para Reducir la Deuda Pública Nombre y Dirección ¿Dónde Presento la Declaración? ¿Qué Ocurre Después de Presentar la Declaración?¿Qué Documentos Debo Mantener? ¿Por Qué Debe Mantener los Documentos? Tipo de Documentos que Debe Mantener Documentos Básicos Cuánto Tiempo Debe Mantener los Documentos Información sobre Reembolsos Intereses Sobre Reembolsos Cambio de Dirección ¿Qué Sucede Si Cometí un Error?Declaraciones Enmendadas y Reclamaciones de Reembolso Multas Robo de Identidad Qué Hay de Nuevo Estado civil para efectos de la declaración en el caso de matrimonios del mismo sexo. 2011 tax brackets   Si tiene un cónyuge del mismo sexo con quien se casó en un estado (o país extranjero) que reconozca el matrimonio entre personas del mismo sexo, usted y su cónyuge generalmente tienen que usar el estado civil de casado que presenta la declaración conjuntamente o de casado que presenta la declaración por separado al completar la declaración de impuestos del año 2013, aun si usted y su cónyuge viven actualmente en un estado (o país extranjero) que no reconoce el matrimonio entre personas del mismo sexo. 2011 tax brackets Vea la Publicación 501 para más información. 2011 tax brackets Impuesto Adicional del Medicare. 2011 tax brackets  A partir del año 2013, les corresponde un Impuesto Adicional del Medicare de 0. 2011 tax brackets 9% a los salarios, la compensación conforme a la Rairoad Retirement Tax Act (Ley Tributaria de Jubilación Ferroviaria o RRTA, por sus siglas en inglés) y el ingreso sobre el trabajo por cuenta propia que están sujetos al impuesto Medicare. 2011 tax brackets Este impuesto se le aplicará según su estado civil para efectos de la declaración cuando dichos ingresos excedan de cierta cantidad límite. 2011 tax brackets Si desea más información, vea las Instrucciones para la línea 60 del Formulario 1040 y las Instrucciones para el Formulario 8959, ambas disponibles en inglés. 2011 tax brackets Impuesto sobre los ingresos netos de inversión. 2011 tax brackets  A partir del año 2013, usted quizás podría estar sujeto al impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Este impuesto es el 3. 2011 tax brackets 8% de la cantidad menor, entre los ingresos netos de inversión y la cantidad que exceda de su ingreso bruto ajustado modificado sobre una cantidad límite. 2011 tax brackets Si desea más información, vea las Instrucciones para la línea 60 del Formulario 1040 y las Instrucciones para el Formulario 8960, ambas disponibles en inglés. 2011 tax brackets Crédito reembolsable por impuesto mínimo de un año anterior. 2011 tax brackets  La parte reembolsable del crédito por impuesto mínimo de un año anterior ya no está disponible. 2011 tax brackets Quién tiene que hacer la declaración. 2011 tax brackets  Por lo general, la cantidad de ingresos que puede recibir antes de tener que presentar una declaración de impuestos ha aumentado. 2011 tax brackets Vea la Tabla 1-1, Tabla 1-2 y Tabla 1-3 para las cantidades específicas. 2011 tax brackets Recordatorios Presentación electrónica. 2011 tax brackets  En vez de presentar la declaración de impuestos en papel, puede presentar la declaración electrónicamente usando el sistema electrónico e-file del IRS. 2011 tax brackets Cree su propio número de identificación personal (PIN, por sus siglas en inglés) y presente su declaración sin usar papel. 2011 tax brackets Para más información, vea ¿Tengo que Presentar la Declaración en Papel? , más adelante. 2011 tax brackets Cambio de dirección. 2011 tax brackets  Si cambia de dirección, debe notificar al IRS. 2011 tax brackets Puede utilizar el Formulario 8822, Change of Address (Cambio de dirección), en inglés, para notificarle al IRS sobre el cambio de dirección. 2011 tax brackets Vea Cambio de Dirección , más adelante, bajo ¿Qué Ocurre Después de Presentar la Declaración? Anote su número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets  Tiene que anotar su número de Seguro Social en los espacios correspondientes de su declaración de impuestos. 2011 tax brackets Si presenta una declaración conjunta, anote los números de Seguro Social en el mismo orden en que aparecen los nombres. 2011 tax brackets Depósito directo de su reembolso. 2011 tax brackets  En vez de recibir un cheque, quizás pueda recibir su reembolso por medio de un depósito directo a su cuenta bancaria o cuenta en otra institución financiera. 2011 tax brackets Vea el tema titulado Depósito Directo bajo Reembolsos, más adelante. 2011 tax brackets Si elige que su reembolso sea depositado directamente en su cuenta, quizás pueda dividir el reembolso entre dos o tres cuentas. 2011 tax brackets Pague por Internet o por teléfono. 2011 tax brackets  Si debe impuestos adicionales, quizás pueda pagarlos electrónicamente o por teléfono. 2011 tax brackets Vea el tema titulado Cómo Pagar , más adelante. 2011 tax brackets Plan de pagos a plazos. 2011 tax brackets  Si no puede pagar toda la cantidad que debe al presentar su declaración de impuestos, puede solicitar un plan de pagos a plazos mensuales. 2011 tax brackets Vea más adelante el tema titulado Plan de Pagos a Plazos bajo Cantidad que Adeuda. 2011 tax brackets Quizás pueda solicitar un plan de pagos por Internet si adeuda impuestos federales, intereses y multas. 2011 tax brackets Prórroga automática de 6 meses. 2011 tax brackets  Puede obtener una prórroga automática de 6 meses para presentar la declaración del impuesto si, no más tarde de la fecha de vencimiento del plazo para presentar la declaración, presenta el Formulario 4868(SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos. 2011 tax brackets Vea Prórroga Automática , más adelante. 2011 tax brackets Servicio en zona de combate. 2011 tax brackets  Si es miembro de las Fuerzas Armadas y prestó servicio en una zona de combate, o si prestó servicio en una zona de combate en apoyo de las Fuerzas Armadas, se le permite tiempo adicional para ocuparse de sus asuntos tributarios. 2011 tax brackets Vea más adelante el tema titulado Personas que Prestan Servicio en Zona de Combate bajo ¿Cuándo Tengo que Presentar la Declaración? Número de identificación del contribuyente para adopción. 2011 tax brackets  Si un niño fue puesto en su hogar con fines de adopción legal y usted no puede obtener un número de Seguro Social para el niño a tiempo para presentar su declaración de impuestos, quizás pueda obtener un número de identificación del contribuyente para adopción (ATIN, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Para más información, vea más adelante el tema titulado Número de Seguro Social . 2011 tax brackets Número de identificación del contribuyente para extranjeros. 2011 tax brackets  Si usted o su dependiente es extranjero no residente o extranjero residente que no posee ni tiene derecho a obtener un número de Seguro Social, presente al IRS el Formulario W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos. 2011 tax brackets Para más información, vea más adelante el tema titulado Número de Seguro Social . 2011 tax brackets Documentos tributarios frívolos. 2011 tax brackets  El IRS ha publicado una lista de posturas que se consideran frívolas. 2011 tax brackets La multa por presentar una declaración frívola es $5,000. 2011 tax brackets Además, la multa de $5,000 corresponderá a otros documentos frívolos. 2011 tax brackets Para más información, vea Multas Civiles , más adelante. 2011 tax brackets Introduction Este capítulo trata los siguientes temas: Si usted tiene que presentar una declaración de impuestos. 2011 tax brackets Qué formulario debe usar. 2011 tax brackets Cómo presentar su declaración electrónicamente. 2011 tax brackets Cuándo, cómo y dónde presentar su declaración de impuestos. 2011 tax brackets Qué ocurre si paga muy pocos o demasiados impuestos. 2011 tax brackets Qué datos y documentos debe guardar y por cuánto tiempo debe guardarlos. 2011 tax brackets Cómo puede cambiar una declaración de impuestos que ya presentó. 2011 tax brackets ¿Debo Presentar una Declaración? Debe presentar una declaración de impuestos federales sobre el ingreso si es ciudadano o residente de los Estados Unidos o residente de Puerto Rico y reúne los requisitos para la presentación de la declaración para alguna de las siguientes categorías: Individuos/personas físicas en general. 2011 tax brackets (Hay reglas especiales para cónyuges sobrevivientes, albaceas, administradores, representantes legales, ciudadanos y residentes estadounidenses que vivan fuera de los Estados Unidos, residentes de Puerto Rico e individuos con ingresos provenientes de territorios de los Estados Unidos). 2011 tax brackets Dependientes. 2011 tax brackets Determinados hijos menores de 19 años de edad o estudiantes a tiempo completo. 2011 tax brackets Personas que trabajan por cuenta propia. 2011 tax brackets Extranjeros. 2011 tax brackets Los requisitos para la presentación de la declaración de impuestos para cada categoría se explican en este capítulo. 2011 tax brackets Los requisitos para la presentación de la declaración de impuestos se aplican aun si no adeuda impuestos. 2011 tax brackets Aunque no tenga que presentar una declaración, podría serle ventajoso hacerlo. 2011 tax brackets Vea Quién Debe Presentar una Declaración , más adelante. 2011 tax brackets Presente una sola declaración de impuestos federales sobre el ingreso para el año, independientemente de cuántos trabajos tuvo, cuántos Formularios W-2 recibió o en cuántos estados vivió durante el año. 2011 tax brackets No presente más de un formulario original para el mismo año aun si no ha recibido su reembolso o si el IRS no se ha comunicado con usted desde que presentó la declaración. 2011 tax brackets Individuos/Personas Físicas—En General Si es ciudadano estadounidense o residente, hay tres factores que determinan si tiene que presentar una declaración o no: Sus ingresos brutos, Su estado civil para efectos de la declaración y Su edad. 2011 tax brackets Para saber si debe presentar una declaración, vea la Tabla 1-1, Tabla 1-2 y Tabla 1-3. 2011 tax brackets Aunque ninguna tabla indique que tiene que presentar una declaración, tal vez necesite presentar una declaración para que le devuelvan dinero. 2011 tax brackets (Vea Quién Debe Presentar una Declaración , más adelante). 2011 tax brackets Ingresos brutos. 2011 tax brackets   Los ingresos brutos incluyen todo ingreso que reciba en forma de dinero, bienes, propiedad y servicios que no esté exento de impuestos. 2011 tax brackets Incluyen también ingresos provenientes de fuentes fuera de los Estados Unidos o provenientes de la venta de su vivienda principal (aunque pueda excluir una parte o la totalidad de los mismos). 2011 tax brackets Incluya parte de los beneficios del Seguro Social si: Estuvo casado, presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento durante el año 2013 o La mitad de los beneficios del Seguro Social, más los demás ingresos brutos y cualesquier intereses exentos de impuestos, son superiores a $25,000 ($32,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). 2011 tax brackets Si le corresponde el punto (1) o (2), consulte las instrucciones del Formulario 1040 ó 1040A, o la Publicación 915, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Beneficios del Seguro Social y beneficios equivalentes de la jubilación ferroviaria), en inglés, para calcular la parte de los beneficios del Seguro Social que tiene que incluir en los ingresos brutos. 2011 tax brackets   Las clases de ingresos comunes se abordan en la Parte Dos de esta publicación. 2011 tax brackets Ingresos de bienes gananciales. 2011 tax brackets   Si está casado y su domicilio permanente está en un estado donde rigen las leyes de los bienes gananciales, la mitad de todo ingreso descrito por la ley estatal como ingreso de bienes gananciales puede ser considerada suya. 2011 tax brackets Esto afecta sus impuestos federales, incluyendo si está obligado a presentar una declaración si no la presenta conjuntamente con su cónyuge. 2011 tax brackets Para más información, vea la Publicación 555, Community Property (Comunidad de Bienes), en inglés. 2011 tax brackets Sociedad doméstica en los estados de Nevada, Washington y California. 2011 tax brackets   Una parte de una sociedad doméstica registrada en los estados de Nevada, Washington o California por lo general tiene que declarar la mitad de los ingresos de la comunidad formada por él/ella y su pareja. 2011 tax brackets Vea la Publicación 555, en inglés. 2011 tax brackets Personas que trabajan por cuenta propia. 2011 tax brackets   Si trabaja por cuenta propia, su ingreso bruto incluye la cantidad de la línea 7 del Anexo C (Formulario 1040), Profit or Loss From Business (Ganancias y pérdidas de negocios), en inglés; la línea 1 del Anexo C-EZ (Formulario 1040), Net Profit From Business (Ganancias netas de negocios), en inglés; y la línea 9 del Anexo F (Formulario 1040), Profit or Loss From Farming (Pérdidas o ganancias agrícolas), en inglés. 2011 tax brackets Vea más adelante el tema titulado Trabajadores por Cuenta Propia , para más información sobre los requisitos para presentar su declaración. 2011 tax brackets    Si no declara todos sus ingresos del trabajo por cuenta propia, sus beneficios del Seguro Social podrían ser más bajos cuando se jubile. 2011 tax brackets Estado civil para efectos de la declaración. 2011 tax brackets   Su estado civil para efectos de la declaración se determina por su situación familiar y si es soltero o casado. 2011 tax brackets Su estado civil se determina el último día de su año tributable, el cual es el 31 de diciembre para casi todos los contribuyentes. 2011 tax brackets Vea el capítulo 2 para una explicación de cada estado civil para efectos de la declaración. 2011 tax brackets Edad. 2011 tax brackets   En general, si tiene 65 años de edad o es mayor a finales del año, puede tener un ingreso bruto mayor que el de otros contribuyentes antes de tener que presentar una declaración. 2011 tax brackets Vea la Tabla 1-1 . 2011 tax brackets Se considera que tiene 65 años de edad el día antes de cumplir los 65 años. 2011 tax brackets Por ejemplo, si usted cumple 65 años el primero de enero de 2014, se considera que tiene 65 años de edad durante el año 2013. 2011 tax brackets Tabla 1-1. 2011 tax brackets Requisitos para la Presentación de la Declaración de Impuestos del Año 2013 para la Mayoría de los Contribuyentes SI su estado civil para efectos de la declaración es. 2011 tax brackets . 2011 tax brackets . 2011 tax brackets Y al final del año 2013 usted tenía. 2011 tax brackets . 2011 tax brackets . 2011 tax brackets * ENTONCES presente una declaración si  sus ingresos brutos   eran al menos. 2011 tax brackets . 2011 tax brackets . 2011 tax brackets ** soltero menos de 65 años de edad $10,000     65 años de edad o más $11,500   casado que presenta una declaración conjunta*** menos de 65 años de edad (ambos cónyuges) $20,000     65 años de edad o más (un cónyuge) $21,200     65 años de edad o más (ambos cónyuges) $22,400   casado que presenta una declaración por separado cualquier edad $3,900   cabeza de familia menos de 65 años de edad $12,850     65 años de edad o más $14,350   viudo que reúne los requisitos con hijo dependiente menos de 65 años de edad $16,100     65 años de edad o más $17,300   * Si nació el primero de enero de 1949, se considera que tiene 65 años de edad al final del año 2013. 2011 tax brackets ** Ingreso bruto significa todo ingreso que usted haya recibido en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no esté exento de impuestos, incluyendo todo ingreso de fuentes fuera de los Estados Unidos o la venta de su vivienda principal (aun si puede excluir una parte o la totalidad de ese ingreso). 2011 tax brackets No incluya los beneficios del Seguro Social a menos que (a) usted sea un contribuyente casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento de 2013 o (b) la mitad de los beneficios del Seguro Social más los demás ingresos brutos y todo interés exento de impuesto son superiores a $25,000 ($32,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). 2011 tax brackets Si le corresponde el punto (a) o (b), consulte las Instrucciones del Formulario 1040 ó 1040A, o la Publicación 915, en inglés, para calcular la parte tributable de los beneficios del Seguro Social que debe incluir en los ingresos brutos. 2011 tax brackets El ingreso bruto incluye las ganancias, pero no las pérdidas, que se declaran en el Formulario 8949 o el Anexo D. 2011 tax brackets El ingreso bruto del negocio por cuenta propia, por ejemplo, es la cantidad que se incluye en la línea 7 del Anexo C o en la línea 9 del Anexo F. 2011 tax brackets Al calcular el ingreso bruto no reduzca éste por las pérdidas incurridas, incluyendo las pérdidas que se incluyen en la línea 7 del Anexo C o en la línea 9 del Anexo F. 2011 tax brackets *** Si no vivía con su cónyuge al final del año 2013 (o en la fecha en que falleció su cónyuge) y su ingreso bruto era al menos $3,900, debe presentar una declaración independientemente de su edad. 2011 tax brackets Cónyuges Sobrevivientes, Albaceas, Administradores y Representantes Legales Usted tiene que presentar una declaración de impuestos final para el fallecido (persona que murió) si se cumplen las dos condiciones siguientes: Usted es el cónyuge sobreviviente, albacea, administrador o representante legal. 2011 tax brackets El fallecido reunía los requisitos para presentar una declaración de impuestos en la fecha de su muerte. 2011 tax brackets Vea la Publicación 559, Survivors, Executors, and Administrators (Sobrevivientes, albaceas y administradores), en inglés, para más información sobre los requisitos de presentación de la declaración final de un fallecido. 2011 tax brackets Ciudadanos de los Estados Unidos y Residentes Extranjeros que Viven Fuera de los Estados Unidos Para determinar si tiene que presentar una declaración, incluya todo ingreso bruto que recibió en el extranjero, incluyendo todo ingreso que pueda excluir bajo la exclusión de ingreso ganado en el extranjero. 2011 tax brackets Para información sobre las reglas de impuestos especiales que le podrían corresponder, vea la Publicación 54, Tax Guide for U. 2011 tax brackets S. 2011 tax brackets Citizens and Resident Aliens Abroad (Guía tributaria para ciudadanos de los Estados Unidos y residentes extranjeros que residen en el extranjero), en inglés. 2011 tax brackets Está disponible en IRS. 2011 tax brackets gov y casi todas las embajadas y consulados de los Estados Unidos. 2011 tax brackets Vea Cómo Obtener Ayuda con los Impuestos , al final de esta publicación. 2011 tax brackets Residentes de Puerto Rico Si es ciudadano estadounidense y también es residente bona fide de Puerto Rico, por lo general, debe presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso de los Estados Unidos para todo año que cumple con los requisitos de ingreso. 2011 tax brackets Este requisito es adicional a todo requisito legal que pueda tener de presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso de Puerto Rico. 2011 tax brackets Si es residente bona fide de Puerto Rico durante todo el año, el ingreso bruto en los Estados Unidos no incluye ingresos provenientes de fuentes dentro de Puerto Rico. 2011 tax brackets Sin embargo, sí incluye todo ingreso que recibió por sus servicios como empleado de los Estados Unidos o de una agencia de los Estados Unidos. 2011 tax brackets Si recibe ingresos provenientes de fuentes de Puerto Rico que no estén sujetos a impuestos estadounidenses, debe reducir la deducción estándar. 2011 tax brackets Como resultado, la cantidad de ingresos que debe tener para estar obligado a presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso de los Estados Unidos es menor que la cantidad correspondiente en la Tabla 1-1 o la Tabla 1-2. 2011 tax brackets Para obtener más información, vea la Publicación 570, Tax Guide for Individuals With Income From U. 2011 tax brackets S. 2011 tax brackets Possessions (Guía tributaria para individuos con ingresos de territorios de los Estados Unidos), en inglés. 2011 tax brackets Individuos con Ingresos Provenientes de Territorios de los Estados Unidos Si tuvo ingresos provenientes de Guam, la Comunidad de Naciones de las Islas Marianas del Norte, la Samoa Estadounidense o las Islas Vírgenes Estadounidenses, le podrían corresponder reglas especiales para determinar si debe presentar una declaración de impuestos federales estadounidenses sobre el ingreso. 2011 tax brackets Además, tal vez tenga que presentar una declaración al gobierno de la isla en cuestión. 2011 tax brackets Para más información, vea la Publicación 570, en inglés. 2011 tax brackets Tabla 1-2. 2011 tax brackets Requisitos para la Presentación de la Declaración para Dependientes en el año 2013 Vea el capítulo 3 para saber si alguien puede reclamarlo a usted como dependiente. 2011 tax brackets Si sus padres (u otra persona) pueden reclamarlo a usted como dependiente, use esta tabla para saber si tiene que presentar una declaración. 2011 tax brackets (Consulte la Tabla 1-3 para ver otras situaciones en las que debe presentar una declaración). 2011 tax brackets En esta tabla, el ingreso del trabajo incluye sueldos, salarios, propinas y honorarios profesionales. 2011 tax brackets Además incluye becas de estudios y de desarrollo profesional sujetas a impuestos. 2011 tax brackets (Vea el tema titulado Becas de estudios y becas de desarrollo profesional, en el capítulo 12). 2011 tax brackets El ingreso no derivado del trabajo incluye ingresos relacionados con las inversiones, como intereses tributables, dividendos ordinarios y distribuciones de ganancias de capital. 2011 tax brackets Esto también incluye la compensación por desempleo, beneficios tributables del Seguro Social, pensiones, anualidades, cancelaciones de deudas y distribuciones de ingresos no derivados del trabajo provenientes de un fideicomiso. 2011 tax brackets El ingreso bruto es el total del ingreso del trabajo e ingresos no derivados del trabajo. 2011 tax brackets   Dependientes solteros—¿Tenía usted 65 años de edad o más o estaba ciego? □ No. 2011 tax brackets Debe presentar una declaración de impuestos si alguna de las siguientes situaciones le corresponde:     • Sus ingresos no derivados del trabajo eran mayores de $1,000. 2011 tax brackets     • Su ingreso del trabajo era mayor de $6,100. 2011 tax brackets     • Sus ingresos brutos eran superiores a la mayor de las siguientes cantidades:       • $1,000 o       • Su ingreso del trabajo (hasta $5,750) más $350. 2011 tax brackets □ Sí. 2011 tax brackets Debe presentar una declaración de impuestos si alguna de las siguientes situaciones le corresponde:     • Sus ingresos no derivados del trabajo eran mayores de $2,500 ($4,000 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets     • Su ingreso del trabajo era mayor de $7,600 ($9,100 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets     • Sus ingresos brutos eran superiores a la mayor de las siguientes cantidades:       • $2,500 ($4,000 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego) o       • Su ingreso del trabajo (hasta $5,750) más $1,850 ($3,350 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets Dependientes casados —¿Tenia usted 65 años de edad o más o estaba ciego? □ No. 2011 tax brackets Debe presentar una declaración de impuestos si alguna de las siguientes situaciones le corresponde:     • Sus ingresos no derivados del trabajo eran mayores de $1,000. 2011 tax brackets     • Su ingreso del trabajo era mayor de $6,100. 2011 tax brackets     • Su ingreso bruto era de por lo menos $5, su cónyuge presenta una declaración de impuestos por separado y detalla sus deducciones. 2011 tax brackets     • Sus ingresos brutos eran superiores a la mayor de las siguientes cantidades:       • $1,000 o       • Su ingreso del trabajo (hasta $5,750) más $350. 2011 tax brackets □ Sí. 2011 tax brackets Debe presentar una declaración de impuestos si alguna de las siguientes situaciones le corresponde:     • Sus ingresos no derivados del trabajo eran mayores de $2,200 ($3,400 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets     • Su ingreso del trabajo era mayor de $7,300 ($8,500 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets     • Su ingreso bruto era de por lo menos $5, su cónyuge presenta una declaración de impuestos por separado y detalla sus deducciones. 2011 tax brackets     • Sus ingresos brutos eran superiores a la mayor de las siguientes cantidades:       • $2,200 ($3,400 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego) o       • Su ingreso del trabajo (hasta $5,750) más $1,550 ($2,750 si tenía 65 años de edad o más y estaba ciego). 2011 tax brackets Dependientes Si es dependiente (una persona que cumple los requisitos para ser declarada como dependiente según se indica en el capítulo 3), vea la Tabla 1-2 para determinar si debe presentar una declaración. 2011 tax brackets También debe presentar una declaración si su situación se describe en la Tabla 1-3. 2011 tax brackets Responsabilidad del padre o madre. 2011 tax brackets   En general, un hijo tiene el deber de presentar su propia declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes. 2011 tax brackets Si un hijo dependiente debe presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso pero no puede presentarla, debido a la edad o por cualquier otra razón, el padre o madre, tutor u otra persona responsable por ley de ese dependiente debe presentarla de parte del hijo. 2011 tax brackets Si el hijo no puede firmar la declaración, el padre o madre o tutor debe firmar el nombre del hijo junto a las palabras: “ By (your signature), parent for minor child. 2011 tax brackets ” (Por (su firma), padre de un hijo menor). 2011 tax brackets Ingresos de un hijo. 2011 tax brackets   Las cantidades que un hijo gana por prestar servicios se incluyen en el ingreso bruto de él o ella pero no en el ingreso bruto del padre o la madre. 2011 tax brackets Esto es cierto aun si bajo las leyes locales los padres del hijo tienen derecho a los ingresos e incluso si los han recibido. 2011 tax brackets Pero si el hijo no paga los impuestos adeudados sobre este ingreso, el padre o la madre es responsable de pagar los impuestos. 2011 tax brackets Determinados Hijos Menores de 19 Años de Edad o Estudiantes a Tiempo Completo Si los únicos ingresos de un hijo son intereses y dividendos (incluyendo distribuciones de ganancias de capital y dividendos del Alaska Permanent Fund (Fondo Permanente de Alaska), el hijo tenía menos de 19 años de edad al finalizar el año 2013 o era estudiante a tiempo completo y tenía menos de 24 años al finalizar el año 2013, y reúne otras condiciones adicionales, el padre o la madre puede elegir la opción de incluir el ingreso del hijo en la declaración del padre o madre. 2011 tax brackets Si los padres eligen esta opción, el hijo no tiene que presentar una declaración. 2011 tax brackets Vea el tema Elección de los Padres de Declarar los Intereses y Dividendos del Hijo , en el capítulo 31. 2011 tax brackets Trabajadores por Cuenta Propia Usted trabaja por cuenta propia si: Trabaja en una ocupación o negocio como dueño único, Es contratista independiente, Es socio de una sociedad colectiva o Trabaja por su cuenta de alguna otra manera. 2011 tax brackets Además de sus actividades de negocio normales a las que se dedica a tiempo completo, el trabajo por cuenta propia puede incluir ciertos trabajos a tiempo parcial que haga en casa o además de su trabajo normal. 2011 tax brackets Debe presentar una declaración si su ingreso bruto es por lo menos igual a la cantidad requerida para presentar la declaración de impuestos que corresponde a su estado civil para efectos de la declaración y su edad (indicada en la Tabla 1-1). 2011 tax brackets Además, tiene que presentar el Formulario 1040 y el Anexo SE (Formulario 1040), Self-Employment Tax (Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia), en inglés, si: Sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia (excluyendo ingresos como empleado de una iglesia) eran $400 o más o Tenía ingresos de $108. 2011 tax brackets 28 o más por ser empleado de una iglesia. 2011 tax brackets (Vea la Tabla 1-3). 2011 tax brackets Use el Anexo SE (Formulario 1040) para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. 2011 tax brackets El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es equivalente al impuesto del Seguro Social y del Medicare que se retiene del salario de un empleado. 2011 tax brackets Para más información sobre este impuesto, vea la Publicación 334, Tax Guide for Small Business (Guía tributaria para pequeños negocios), en inglés. 2011 tax brackets Empleados de gobiernos extranjeros o de organismos internacionales. 2011 tax brackets   Si es ciudadano de los Estados Unidos que trabaja en los Estados Unidos para un organismo internacional, un gobierno extranjero o una entidad que opera enteramente bajo un gobierno extranjero y su empleador no está obligado a retener impuestos del Seguro Social y del Medicare de su salario, deberá incluir la remuneración por servicios prestados en los Estados Unidos al calcular su ingreso neto del trabajo por cuenta propia. 2011 tax brackets Ministros de una orden religiosa. 2011 tax brackets   Tiene que incluir el ingreso procedente de servicios prestados como ministro cuando calcule su ingreso neto del trabajo por cuenta propia, a menos que tenga una exención del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. 2011 tax brackets Esto incluye a practicantes de la Ciencia Cristiana y a miembros de órdenes religiosas que no hayan tomado un voto de pobreza. 2011 tax brackets Para más información, consulte la Publicación 517, Social Security and Other Information for Members of the Clergy and Religious Workers (Información sobre el Seguro Social y otra información para miembros del clero y trabajadores religiosos), en inglés. 2011 tax brackets Extranjeros Su estado de extranjero residente, no residente o extranjero con doble estado de residencia determina si usted debe presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso y cómo presentarla. 2011 tax brackets Las reglas que se usan para determinar su estado de extranjero se explican en la Publicación 519, U. 2011 tax brackets S. 2011 tax brackets Tax Guide for Aliens (Guía de impuestos para extranjeros), en inglés. 2011 tax brackets Extranjero residente. 2011 tax brackets   Si es extranjero residente durante todo el año, tiene que presentar una declaración de impuestos acatando las mismas reglas que les corresponden a los ciudadanos estadounidenses. 2011 tax brackets Use los formularios mencionados en esta publicación. 2011 tax brackets Extranjero no residente. 2011 tax brackets   Si es extranjero no residente, las reglas y los formularios de impuestos que le corresponden son distintos a los correspondientes a ciudadanos estadounidenses y a extranjeros residentes. 2011 tax brackets Vea la Publicación 519 para saber si las leyes tributarias de los Estados Unidos le corresponden a usted y qué formularios debe presentar. 2011 tax brackets Contribuyente con doble estado de residencia. 2011 tax brackets   Si es extranjero residente por una parte del año tributario y extranjero no residente por el resto del año, es contribuyente con doble estado de residencia. 2011 tax brackets Se aplican reglas distintas para cada parte del año. 2011 tax brackets Para información sobre contribuyentes con doble estado de residencia, vea la Publicación 519. 2011 tax brackets Tabla 1-3. 2011 tax brackets Otras Situaciones en las que Debe Presentar una Declaración de Impuestos para el Año 2013 Si alguna de las cuatro condiciones que se indican a continuación le corresponde, tiene que presentar la declaración para el 2013. 2011 tax brackets 1. 2011 tax brackets Adeuda algunos impuestos especiales, incluyendo cualquiera de los siguientes:   a. 2011 tax brackets Impuesto mínimo alternativo. 2011 tax brackets   b. 2011 tax brackets Impuestos adicionales sobre un plan calificado, incluyendo un arreglo de ahorros para la jubilación (IRA) u otros planes con beneficios tributarios. 2011 tax brackets Pero si está presentando una declaración sólo porque adeuda este impuesto, puede presentar por sí solo el Formulario 5329. 2011 tax brackets   c. 2011 tax brackets Impuestos sobre el empleo de empleados domésticos. 2011 tax brackets Pero si está presentando una declaración sólo porque adeuda este impuesto, puede presentar por sí solo el Anexo H. 2011 tax brackets   d. 2011 tax brackets El impuesto del Seguro Social o del Medicare sobre propinas que usted no declaró a su empleador o salarios recibidos de un empleador que no retuvo dichos impuestos. 2011 tax brackets   e. 2011 tax brackets Recuperación del crédito para compradores de vivienda por primera vez. 2011 tax brackets   f. 2011 tax brackets Impuestos añadidos, incluyendo impuestos del Seguro Social y del Medicare o el impuesto de Jubilación de Empleados Ferroviarios (conocido como RRTA, por sus siglas en inglés), sobre propinas que no fueron recaudadas y que usted declaró a su empleador o seguro de vida colectivo e impuestos adicionales en cuentas de ahorros para gastos médicos. 2011 tax brackets   g. 2011 tax brackets Impuestos recuperados. 2011 tax brackets 2. 2011 tax brackets Usted (o su cónyuge si presentan una declaración conjunta) recibió distribuciones de una cuenta Archer MSA, de una cuenta Medicare Advantage MSA o de una cuenta Health Savings Account. 2011 tax brackets 3. 2011 tax brackets Tiene ingresos netos del trabajo por cuenta propia de por lo menos $400. 2011 tax brackets 4. 2011 tax brackets Tiene un salario de $108. 2011 tax brackets 28 o más de una iglesia o una organización calificada controlada por una iglesia que está exenta de los impuestos del Seguro Social y del Medicare del empleador. 2011 tax brackets Quién Debe Presentar una Declaración Aunque no tenga que presentar una declaración de impuestos federales sobre el ingreso, debe presentarla para que le devuelvan dinero si alguna de las siguientes condiciones le corresponde: Le retuvieron impuestos federales o usted pagó impuesto estimado. 2011 tax brackets Reúne los requisitos para el crédito por ingreso del trabajo. 2011 tax brackets Vea el capítulo 36 para más información. 2011 tax brackets Reúne los requisitos para el crédito tributario adicional por hijos. 2011 tax brackets Vea el capítulo 34 para más información. 2011 tax brackets Reúne los requisitos para el crédito tributario por cobertura del seguro médico. 2011 tax brackets Vea el capítulo 37 para más información. 2011 tax brackets Reúne los requisitos para el crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses. 2011 tax brackets Vea el capítulo 35 para más información. 2011 tax brackets Reúne los requisitos para el crédito por impuestos federales sobre combustibles. 2011 tax brackets Vea el capítulo 37 para más información. 2011 tax brackets ¿Qué Formulario Debo Usar? Debe escoger uno de tres formularios para presentar su declaración de impuestos. 2011 tax brackets Éstos son: el Formulario 1040EZ, el Formulario 1040A o el Formulario 1040. 2011 tax brackets (Pero vea también el tema titulado ¿Tengo que Presentar la Declaración en Papel? , más adelante). 2011 tax brackets Vea el tema en la sección Formulario 1040 para información sobre cuándo necesita utilizar dicho formulario. 2011 tax brackets Formulario 1040EZ El Formulario 1040EZ es el formulario más sencillo de usar. 2011 tax brackets Puede usar el Formulario 1040EZ si se dan todas las siguientes situaciones:    Su estado civil para efectos de la declaración es soltero o casado que presenta una declaración conjunta. 2011 tax brackets Si fue extranjero no residente en algún momento del año 2013, su estado civil para efectos de la declaración debe ser casado que presenta la declaración conjunta. 2011 tax brackets Usted (y su cónyuge, si es casado que presenta una declaración conjunta) tenía menos de 65 años de edad y no estaba ciego al final del año 2013. 2011 tax brackets Si nació el 1 de enero de 1949, a usted se le considera que tiene 65 años de edad al final del año 2013. 2011 tax brackets No declara ningún dependiente. 2011 tax brackets Su ingreso tributable es menos de $100,000. 2011 tax brackets Su ingreso proviene únicamente de sueldos, salarios, propinas, compensación por desempleo, dividendos del Alaska Permanent Fund (Fondo Permanente de Alaska), becas de estudios y de desarrollo profesional tributables e intereses tributables de $1,500 o menos. 2011 tax brackets No declara ningún ajuste al ingreso, como una deducción por aportaciones hechas a una cuenta de ahorros para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) o intereses sobre un préstamo de estudios. 2011 tax brackets No reclama ningún crédito que no sea el crédito por ingreso del trabajo. 2011 tax brackets No debe impuestos sobre el empleo de empleados domésticos sobre salarios que le pagó a un empleado doméstico. 2011 tax brackets Si ganó propinas, se han incluido en los recuadros 5 y 7 del Formulario W-2. 2011 tax brackets No es deudor en un caso de quiebra (conforme al capítulo 11 del Título 11 del Código de Quiebras de los Estados Unidos) declarado después del 16 de octubre de 2005. 2011 tax brackets   Debe cumplir todos estos requisitos para poder usar el Formulario 1040EZ. 2011 tax brackets De lo contrario, debe utilizar el Formulario 1040A o el Formulario 1040. 2011 tax brackets Cómo calcular el impuesto. 2011 tax brackets   En el Formulario 1040EZ, sólo puede usar la tabla de impuestos para calcular su impuesto sobre el ingreso. 2011 tax brackets No puede usar el Formulario 1040EZ para declarar ningún otro impuesto. 2011 tax brackets Formulario 1040A Si no reúne los requisitos para utilizar el Formulario 1040EZ, quizás pueda utilizar el Formulario 1040A. 2011 tax brackets Puede usar el Formulario 1040A si se dan todas las siguientes situaciones:    Su ingreso proviene únicamente de: Salarios, sueldos y propinas. 2011 tax brackets Intereses. 2011 tax brackets Dividendos ordinarios (incluyendo dividendos del Alaska Permanent Fund (Fondo Permanente de Alaska)). 2011 tax brackets Distribuciones de ganancias de capital. 2011 tax brackets Distribuciones de cuentas IRA. 2011 tax brackets Pensiones y anualidades. 2011 tax brackets Compensación por desempleo. 2011 tax brackets Beneficios tributables del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria y Becas tributables de estudios y de desarrollo profesional. 2011 tax brackets Si recibe una distribución de ganancias de capital que incluye una ganancia no recuperada conforme a la Sección 1250, una ganancia de la sección 1202 o una ganancia procedente de artículos coleccionables (28%), no puede usar el Formulario 1040A. 2011 tax brackets Tiene que usar el Formulario 1040. 2011 tax brackets Su ingreso tributable es menos de $100,000. 2011 tax brackets Sus ajustes al ingreso se deben solamente a lo siguiente: Gastos del educador. 2011 tax brackets Deducción de una cuenta de ahorros para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Deducción de intereses sobre un préstamo de estudios. 2011 tax brackets Costo de matrícula y cuotas. 2011 tax brackets No detalla las deducciones. 2011 tax brackets Reclama sólo los siguientes créditos tributarios: El crédito por gastos del cuidado de menores y dependientes. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 32 ). 2011 tax brackets Crédito para ancianos o personas incapacitadas. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 33 ). 2011 tax brackets Los créditos tributarios por estudios. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 35 ). 2011 tax brackets El crédito por aportaciones a cuentas de ahorros para la jubilación. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 37 ). 2011 tax brackets El crédito tributario por hijos. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 34 ). 2011 tax brackets El crédito por ingreso del trabajo. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 36 ). 2011 tax brackets El crédito tributario adicional por hijos. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 34 ). 2011 tax brackets No tuvo un ajuste al impuesto mínimo alternativo sobre acciones que adquirió al ejercer una opción de compra de acciones con incentivo. 2011 tax brackets (Vea la Publicación 525, Taxable and Nontaxable Income (Ingreso tributable y no tributable), en inglés). 2011 tax brackets   También puede utilizar el Formulario 1040A si recibió del empleador beneficios para el cuidado de dependientes o si adeuda impuesto de una recuperación de un crédito por estudios o el impuesto mínimo alternativo. 2011 tax brackets   Tiene que cumplir estos requisitos mencionados anteriormente para usar el Formulario 1040A. 2011 tax brackets De lo contrario, tiene que usar el Formulario 1040. 2011 tax brackets Formulario 1040 Si no puede usar el Formulario 1040EZ ni el Formulario 1040A, debe usar el Formulario 1040. 2011 tax brackets Puede usar el Formulario 1040 para declarar todos los tipos de ingresos, deducciones y créditos. 2011 tax brackets Quizás pague menos impuestos presentando el Formulario 1040 porque puede tomar deducciones detalladas, algunos ajustes a los ingresos y créditos que no puede tomar en el Formulario 1040A ni en el Formulario 1040EZ. 2011 tax brackets Debe usar el Formulario 1040 si le corresponde alguna de las siguientes situaciones:    Su ingreso tributable es $100,000 o más. 2011 tax brackets Detalla sus deducciones en el Anexo A. 2011 tax brackets Tenía ingresos que no pueden ser declarados en el Formulario 1040EZ ni en el Formulario 1040A, incluyendo intereses exentos de impuestos provenientes de bonos de actividad privada que fueron emitidos después del 7 de agosto del 1986. 2011 tax brackets Reclama algún ajuste a los ingresos brutos que no sean los ajustes mencionados anteriormente bajo Formulario 1040A. 2011 tax brackets En el recuadro 12 del Formulario W-2 se indican impuestos del empleado no cobrados (impuestos del Seguro Social y Medicare) sobre propinas (vea el capítulo 6 ) o sobre un seguro de vida colectivo a término (vea el capítulo 5 ). 2011 tax brackets Recibió $20 o más en propinas en algún mes y no las declaró todas a su empleador. 2011 tax brackets (Vea el capítulo 6 ). 2011 tax brackets Era residente bona fide de Puerto Rico y excluye ingresos provenientes de fuentes en Puerto Rico. 2011 tax brackets Reclama todos los créditos salvo los mencionados anteriormente bajo Formulario 1040A. 2011 tax brackets Debe impuestos sobre uso y consumo sobre remuneraciones por acciones negociadas por oficiales de una sociedad anónima expatriada. 2011 tax brackets Su Formulario W-2 muestra una cantidad en el recuadro 12 con el código Z. 2011 tax brackets De su cuenta IRA, recibió una distribucion de fondos calificada de una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Es empleado y su empleador no le retuvo los impuestos del Seguro Social ni del Medicare. 2011 tax brackets Tiene que presentar otros formularios, tales como el Formulario 8959 o el Formulario 8960, con su declaración para declarar ciertas exclusiones, impuestos o transacciones. 2011 tax brackets Es deudor en un caso de quiebra declarada después del 16 de octubre de 2005. 2011 tax brackets Tiene que recuperar el crédito para compradores de vivienda por primera vez. 2011 tax brackets Tiene ingresos brutos ajustados de más de $150,000 y tiene que reducir la cantidad de dólares de sus exenciones. 2011 tax brackets ¿Tengo que Presentar la Declaración en Papel? Quizás pueda presentar una declaración de impuestos elecrónicamente usando el sistema IRS e-file (presentación electrónica de declaraciones de impuestos del IRS). 2011 tax brackets Si su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) del año 2013 es menor de cierta cantidad, tiene derecho a utilizar Free File (Presente gratis). 2011 tax brackets Vea las instrucciones de su formulario de impuestos para saber más detalles. 2011 tax brackets Si no reúne los requisitos para utilizar Free File, debe consultar el sitio web www. 2011 tax brackets irs. 2011 tax brackets gov/espanol para informarse sobre opciones económicas para presentar la declaración electrónicamente por medio de e-file o Free File Fillable Forms (Formularios de Free File Rellenables). 2011 tax brackets E-file del IRS En la Tabla 1-4 se encuentra una lista de los beneficios de la presentación electrónica de declaraciones de impuesto e-file del IRS. 2011 tax brackets El sistema e-file del IRS hace uso de la automatización para reemplazar la mayor parte de los pasos manuales que se necesitan para tramitar declaraciones usando papel. 2011 tax brackets Por lo tanto, la tramitación de las declaraciones electrónicas se hace más rápidamente y con más exactitud que la de las declaraciones en papel. 2011 tax brackets Sin embargo, como en el caso de una declaración en papel, usted tiene la responsabilidad de asegurarse de que la declaración se presente a tiempo y que la información en la misma sea exacta. 2011 tax brackets El hecho de utilizar el sistema electrónico e-file del IRS no afecta la posibilidad de que el IRS realice una auditoría de su declaración. 2011 tax brackets Formularios de Free File Rellenables. 2011 tax brackets   Si usted no necesita ayuda para preparar su declaración puede usar la opción de Free File Fillable Forms (Formularios Rellenables de Free-File, en inglés), para presentar su declaración. 2011 tax brackets Estos formularios: No requieren una cantidad de ingreso en particular; por lo tanto, todos los contribuyentes pueden usarlos, Son fáciles de usar, Hacen cálculos matemáticos básicos, Solamente están disponibles en la página web IRS. 2011 tax brackets gov, en inglés y Sólo pueden usarse para preparar su declaración del impuesto federal. 2011 tax brackets Firmas electrónicas. 2011 tax brackets   Para hacer una presentación electrónica de la declaración, debe firmarla mediante el uso de un número de identificación personal (PIN, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Si presenta la declaración por Internet, tiene que utilizar el método de autoselección del PIN. 2011 tax brackets Si presenta la declaración electrónicamente mediante los servicios de un preparador de impuestos, puede utilizar un PIN autoseleccionado o un PIN ingresado o generado por dicho preparador. 2011 tax brackets PIN autoseleccionado. 2011 tax brackets   El método de autoselección del PIN le permite crear uno propio. 2011 tax brackets Si presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge, cada uno tendrá que crear un PIN y usarlo como firma electrónica. 2011 tax brackets   Un PIN es cualquier combinación de 5 dígitos que escoja, excluyendo cinco ceros. 2011 tax brackets Si usa un número de identificación personal no habrá nada que firmar y nada para enviar por correo —ni siquiera sus Formularios W-2. 2011 tax brackets   Para verificar su identidad, se le pedirá que indique la cantidad de su ingreso bruto ajustado que presentó originalmente en su declaración de impuestos del año 2012, si es aplicable. 2011 tax brackets No use su ingreso bruto ajustado de una declaración enmendada (el Formulario 1040X, en inglés), o la corrección de un error matemático hecha por el IRS. 2011 tax brackets El ingreso bruto ajustado es la suma que aparece en la línea 38 del Formulario 1040, la línea 22 del Formulario 1040A y en la línea 4 del Formulario 1040EZ, todos del año 2012. 2011 tax brackets Si usted no tiene la información de su declaración de impuestos para el año 2012, puede pedir de forma rápida un transunto (transcripción) usando el sistema automatizado de servicio. 2011 tax brackets Visite IRS. 2011 tax brackets gov/espanol y seleccione Ordenar Transcripción. 2011 tax brackets La solicitud aparece en inglés pero puede acceder a la versión en español seleccionando “En Español” en la parte superior de la página. 2011 tax brackets Llame al 1-800-908-9946 para recibir un trasunto de su declaración gratis. 2011 tax brackets (Si presentó la declaración de impuestos por vía electrónica el año pasado, puede usar su PIN del año anterior para demostrar su identidad, en vez de su ingreso bruto ajustado del año anterior. 2011 tax brackets El PIN del año anterior es el PIN de cinco dígitos que utilizó para firmar su declaración de impuestos de 2012). 2011 tax brackets También se le pedirá que indique su fecha de nacimiento. 2011 tax brackets Tabla 1-4. 2011 tax brackets Beneficios del sistema e-file del IRS • Las opciones gratuitas para la presentación de la declaración (Free File) permiten a los contribuyentes calificados preparar y presentar electrónicamente su declaración de impuestos gratis. 2011 tax brackets • Free File está disponible en inglés y español. 2011 tax brackets • Free File está disponible por Internet las 24 horas del día, los 7 días de la semana. 2011 tax brackets • Reciba su reembolso más rápido cuando presenta la declaración electrónicamente, con el uso del Depósito Directo. 2011 tax brackets • Firme electrónicamente con su PIN seguro y autoseleccionado y presente su declaración sin usar papel. 2011 tax brackets • Reciba un acuse de recibo como prueba de que el IRS ha recibido y aceptado su declaración de impuestos. 2011 tax brackets • Si adeuda impuestos, puede presentar la declaración electrónicamente y pagar electrónicamente por Internet o a través del teléfono utilizando su cuenta bancaria o su tarjeta de crédito o débito. 2011 tax brackets Puede también presentar una declaración por adelantado y pagar el monto debido para la fecha de vencimiento de la misma. 2011 tax brackets • Ahorre tiempo al presentar juntas electrónicamente las declaraciones de impuestos federales y estatales. 2011 tax brackets • Las computadoras del IRS revisan la declaración rápida y automáticamente para ver si hay errores o si falta alguna información. 2011 tax brackets • Proteja el medio ambiente, utilice menos papel y ahorre el dinero de los contribuyentes —la tramitación de una declaración presentada electrónicamente cuesta menos que la de una declaración en papel. 2011 tax brackets No puede usar el método de autoselección del PIN si presenta la declaración por primera vez y es menor de 16 años al finalizar el año 2013. 2011 tax brackets Si no puede localizar su ingreso bruto ajustado o el PIN del año anterior visite IRS. 2011 tax brackets gov/espanol y escriba en la caja de búsqueda Solicitud de PIN de Presentación Electrónica. 2011 tax brackets O puede llamar al 1-866-704-7388. 2011 tax brackets PIN del preparador de impuestos. 2011 tax brackets   El método del PIN del preparador de impuestos le permite autorizar a su especialista en impuestos a ingresar o generar el PIN de usted. 2011 tax brackets Dicho preparador de impuestos puede darle más información sobre este asunto. 2011 tax brackets Formulario 8453(SP) (o Formulario 8453, en inglés). 2011 tax brackets   Debe enviar un Formulario 8453(SP) (o Formulario 8453) en papel si tiene que adjuntar ciertos formularios u otros documentos que no pueden presentarse electrónicamente. 2011 tax brackets Para más detalles vea el Formulario 8453(SP) o el Formulario 8453, en inglés. 2011 tax brackets Para más detalles, visite la página web del IRS, www. 2011 tax brackets irs. 2011 tax brackets gov/efile y pulse sobre el tema “ Individuals ” (Personas físicas), en inglés. 2011 tax brackets PIN de Protección de Identidad. 2011 tax brackets   Si el IRS le provee un número personal de protección de identidad (PIN, por sus siglas en inglés) debido a que fue víctima de robo de identidad, anote éste en los espacios indicados en el formulario de impuestos. 2011 tax brackets Si el IRS no le ha provisto este tipo de número, deje los espacios en blanco. 2011 tax brackets Para más información, consulte las Instrucciones del Formulario 1040A o el Formulario 1040. 2011 tax brackets Poder legal. 2011 tax brackets   Si un agente firma la declaración por usted, se debe presentar un poder legal (POA, por sus siglas en inglés). 2011 tax brackets Adjunte el poder legal al Formulario 8453(SP) (o al Formulario 8453) y preséntelo consultando las instrucciones de dicho formulario. 2011 tax brackets Vea Firmas , más adelante, para más información sobre los poderes legales. 2011 tax brackets Declaraciones estatales. 2011 tax brackets   En la mayoría de los estados, puede presentar electrónicamente una declaración de impuestos del estado simultáneamente con su declaración del impuesto federal. 2011 tax brackets Para más información, póngase en contacto con su oficina local del IRS, agencia estatal de impuestos, un preparador profesional de impuestos o visite el sitio web del IRS,  www. 2011 tax brackets irs. 2011 tax brackets gov/efile, en inglés. 2011 tax brackets Reembolsos. 2011 tax brackets   Puede recibir un cheque de reembolso por correo o puede pedir que su reembolso se deposite directamente en su cuenta corriente o de ahorros o dividirlo entre dos o tres cuentas. 2011 tax brackets Con el sistema e-file, su reembolso será expedido más pronto que si presenta la declaración en papel. 2011 tax brackets   Igualmente como si presentara una declaración en papel, es probable que no obtenga su reembolso completo si adeuda ciertas cantidades atrasadas o vencidas, tales como cantidades adeudadas en concepto de impuesto sobre el ingreso federal, impuesto sobre el ingreso estatal, deudas estatales de compensación por desempleo, manutención de un menor, manutención del cónyuge o ciertas deudas federales no relacionadas con los impuestos, como los préstamos para estudios. 2011 tax brackets Vea el tema Ajuste por deudas bajo Reembolsos, más adelante. 2011 tax brackets Averiguación del estado de reembolsos. 2011 tax brackets   Por lo general, encontrará información disponible sobre su declaración dentro de las 24 horas después de que el IRS reciba su declaración presentada electrónicamente. 2011 tax brackets Vea Información sobre Reembolsos , más adelante. 2011 tax brackets Cantidad adeudada. 2011 tax brackets   Para evitar multas e intereses por no pagar sus impuestos a tiempo, debe pagarlos en su totalidad a más tardar el 15 de abril de 2014. 2011 tax brackets Vea Cómo Pagar , más adelante, para más información sobre cómo pagar la cantidad que adeuda. 2011 tax brackets Uso de una Computadora Personal Puede presentar su declaración de impuestos de manera rápida, fácil y conveniente usando su computadora personal. 2011 tax brackets Una computadora con acceso al Internet y un programa comercial para la preparación de impuestos es todo lo que necesita. 2011 tax brackets Lo mejor de todo es que puede presentar su declaración de impuestos usando el sistema electrónico e-file cómodamente desde su casa 24 horas al día, 7 días a la semana. 2011 tax brackets Los programas comerciales de computadora para la preparación de impuestos aprobados por el IRS están disponibles para su uso en Internet, para ser descargados por Internet y en varias tiendas. 2011 tax brackets Para información, visite www. 2011 tax brackets irs. 2011 tax brackets gov/efile, en inglés. 2011 tax brackets   A Través de su Empleador e Instituciones Financieras Algunos negocios les ofrecen a sus empleados, miembros o clientes la oportunidad de presentar sus declaraciones gratuitamente por medio del sistema e-file. 2011 tax brackets Otros cobran por este servicio. 2011 tax brackets Pregúntele a su empleador o a su institución financiera si ofrecen el uso del sistema e-file del IRS como beneficio para empleados, miembros o clientes. 2011 tax brackets Ayuda Gratuita con la Preparación de la Declaración de Impuestos Existe ayuda gratuita para la preparación de la declaración de impuestos en todo el país con voluntarios capacitados por el IRS. 2011 tax brackets El programa Volunteer Income Tax Assistance (Programa de Asesoramiento Voluntario al Contribuyente del Impuesto sobre el Ingreso, o VITA, por sus siglas en inglés) está diseñado para ayudar a los contribuyentes de bajos y medios recursos y el programa Tax Counseling for the Elderly (Programa de Asesoramiento para las Personas Mayores o TCE, por sus siglas en inglés) está diseñado para ayudar a los contribuyentes de 60 años de edad o más con su declaración de impuestos. 2011 tax brackets En muchas de estas oficinas VITA usted puede presentar la declaración electrónicamente gratis y todos los voluntarios le informarán sobre los créditos y deducciones a los que quizás tenga derecho. 2011 tax brackets Para ubicar un centro de ayuda cerca de usted, llame al 1-800-906-9887. 2011 tax brackets O para encontrar el sitio de ayuda del AARP TaxAide (Programa de Ayuda Tributaria de la Asociación Estadounidense de Personas Jubiladas o http://www. 2011 tax brackets aarp. 2011 tax brackets org/taxaide AARP, por sus siglas en inglés) más cercano a usted, visite el sitio web de la AARP, www. 2011 tax brackets aarp. 2011 tax brackets org/taxaide o llame al 1-888-227-7669. 2011 tax brackets Para más información sobre estos programas, visite el sitio web IRS. 2011 tax brackets gov e ingrese la palabra clave “ VITA ” en la casilla Search (Buscar). 2011 tax brackets Uso de un Preparador Profesional de Impuestos Muchos profesionales de impuestos presentan declaraciones electrónicamente de parte de sus clientes. 2011 tax brackets Usted puede ingresar personalmente su PIN o completar el Formulario 8879(SP), Autorización de Firma para Presentar la Declaración por medio del IRS E-file (o el Formulario 8879, en inglés), para autorizar a un preparador profesional de impuestos para que ingrese su número de identificación personal en su declaración de impuestos. 2011 tax brackets Nota: Un profesional de impuestos le puede cobrar un cargo por presentar la declaración por medio del sistema electrónico e-file del IRS. 2011 tax brackets El cargo puede variar dependiendo del profesional y de los servicios específicos que solicite. 2011 tax brackets ¿Cuándo Tengo que Presentar la Declaración? El 15 de abril de 2014 es la fecha de vencimiento para presentar la declaración de impuestos sobre el ingreso para el año 2013 si usa un año calendario. 2011 tax brackets Para una vista rápida de las fechas de vencimiento para la presentación de una declaración con o sin prórroga (la cual se explica más adelante), vea la Tabla 1-5 . 2011 tax brackets Tabla 1-5. 2011 tax brackets Cuándo Presentar la Declaración del Año 2013 Para ciudadanos estadounidenses y residentes que declaren impuestos basándose en el año calendario. 2011 tax brackets   Para la Mayoría de los Contribuyentes  Para Ciertos Contribuyentes Fuera de los Estados Unidos No se solicita una prórroga El 15 de abril de 2014 El 16 de junio de 2014 Prórroga automática El 15 de octubre de 2014 El 15 de octubre de 2014 Si usa un año fiscal (un año que termina en el último día de cualquier mes excepto diciembre o un año de 52-53 semanas), su declaración de impuestos sobre el ingreso debe ser presentada a más tardar el día 15 del cuarto mes después del cierre del año fiscal. 2011 tax brackets Cuando la fecha de vencimiento para hacer alguna actividad relacionada con los impuestos como presentar una declaración, pagar impuestos, etc. 2011 tax brackets —cae un sábado, domingo o día feriado oficial, la fecha de vencimiento se retrasa hasta el siguiente día laborable. 2011 tax brackets Presentación de la declaración en papel a tiempo. 2011 tax brackets   La declaración de impuestos en papel se considera presentada a tiempo si se envía en un sobre con la dirección correcta, suficientes sellos (estampillas) y una fecha de matasellos que sea, a más tardar, la fecha de vencimiento para la presentación de la declaración. 2011 tax brackets Si envía una declaración por correo registrado, la fecha de registro es la fecha del matasellos. 2011 tax brackets El registro es prueba de que la declaración fue entregada. 2011 tax brackets Si envía una declaración por correo certificado y tiene el recibo con el matasellos marcado por un empleado de correos, la fecha sobre el recibo es la fecha del matasellos. 2011 tax brackets El recibo del correo certificado con el matasellos demuestra que la declaración ha sido entregada. 2011 tax brackets Servicios de entrega privados. 2011 tax brackets   Si usa un servicio privado designado por el IRS para enviar su declaración de impuestos, la fecha del matasellos es normalmente la fecha que el servicio de entrega privado registra en su base de datos o marca en la etiqueta de envío. 2011 tax brackets El servicio de entrega privado puede decirle cómo obtener prueba escrita de esta fecha. 2011 tax brackets   Si usa un servicio de entrega privado designado por el IRS, para conocer la dirección del IRS, visite www. 2011 tax brackets irs. 2011 tax brackets gov y anote en la caja de búsqueda “ private delivery service ” (servicio de entrega privado). 2011 tax brackets   Los siguientes están designados como servicios de entrega privados: DHL Express (DHL): Same Day Service. 2011 tax brackets Federal Express (FedEx): FedEx Priority Overnight, FedEx Standard Overnight, FedEx 2Day, FedEx International Priority y FedEx International First. 2011 tax brackets United Parcel Service (UPS): UPS Next Day Air, UPS Next Day Air Saver, UPS 2nd Day Air, UPS 2nd Day Air A. 2011 tax brackets M. 2011 tax brackets , UPS Worldwide Express Plus y UPS Worldwide Express. 2011 tax brackets Declaraciones electrónicas presentadas a tiempo. 2011 tax brackets   Si usa el sistema e-file del IRS, su declaración se considera presentada a tiempo si el transmisor electrónico autorizado de declaraciones matasella la transmisión a más tardar en la fecha de vencimiento. 2011 tax brackets Un transmisor electrónico autorizado de declaraciones es un participante del programa e-file del IRS que transmite información sobre la declaración de impuestos por medios electrónicos directamente al IRS. 2011 tax brackets   El matasellos electrónico es un registro de cuándo recibe el transmisor electrónico autorizado en su sistema la transmisión de la declaración presentada electrónicamente. 2011 tax brackets La fecha y hora de la zona donde se presenta la declaración electrónica es lo que determina si la declaración electrónica se entregó a tiempo. 2011 tax brackets Presentación de la declaración fuera de plazo. 2011 tax brackets   Si no presenta su declaración de impuestos en la fecha debida, quizás tenga que pagar una multa e intereses por no cumplir el requisito de presentación de la declaración. 2011 tax brackets Para más información, vea Multas , más adelante. 2011 tax brackets Vea también Intereses bajo Cantidad que Adeuda. 2011 tax brackets   Si le deben un reembolso pero no presentó una declaración de impuestos, generalmente debe presentarla dentro de los 3 años a partir de la fecha límite en que la declaración debía haber sido presentada (incluyendo prórrogas) para obtener ese reembolso. 2011 tax brackets Extranjero no residente. 2011 tax brackets    Si es extranjero no residente y gana un salario sujeto a la retención de impuestos sobre los ingresos de los Estados Unidos, su declaración de impuestos sobre el ingreso del año 2013 (Formulario 1040NR o Formulario 1040NR-EZ) vence: El 15 de abril de 2014, si se basa en un año calendario o El día 15 del cuarto mes después del final de su año fiscal si se basa en un año fiscal. 2011 tax brackets   Si no gana un salario sujeto a la retención de impuestos federales sobre el ingreso, su declaración vence: El 16 de junio de 2014, si se basa en un año calendario o El día 15 del sexto mes después del final de su año fiscal, si se basa en un año fiscal. 2011 tax brackets Vea la Publicación 519, en inglés, para más información sobre la presentación de la declaración de impuestos. 2011 tax brackets Declaración de los impuestos para un fallecido. 2011 tax brackets   Si debe presentar una declaración final para un contribuyente que murió durante el año (un fallecido), la declaración se debe entregar para el día 15 del cuarto mes después del final del año tributario habitual del contribuyente fallecido. 2011 tax brackets Vea la Publicación 559, en inglés. 2011 tax brackets Prórrogas del Plazo para Presentar la Declaración de Impuestos Quizás pueda obtener una prórroga del plazo para presentar la declaración de impuestos. 2011 tax brackets Hay tres tipos de situaciones en que quizás pueda obtener una prórroga: Prórroga automática, Se encuentra fuera de los Estados Unidos o Está prestando servicio en una zona de combate. 2011 tax brackets Prórroga Automática Si no puede presentar su declaración de impuestos del año 2013 para la fecha de vencimiento del plazo, quizás pueda conseguir una prórroga automática de 6 meses para presentar su declaración de impuestos. 2011 tax brackets Ejemplo. 2011 tax brackets Si su declaración debe presentarse antes del 15 de abril de 2014, tendrá hasta el 15 de octubre de 2014 para presentarla. 2011 tax brackets Si no paga los impuestos que adeuda para la fecha límite regular (normalmente, el 15 de abril), adeudará también intereses. 2011 tax brackets Además, podría verse obligado a pagar multas, como se le indica más adelante. 2011 tax brackets Cómo obtener una prórroga automática. 2011 tax brackets   Puede obtener una prórroga automática: Usando el sistema e-file del IRS (para presentar electrónicamente la declaración de impuestos) o Presentando un formulario en papel. 2011 tax brackets Opciones del sistema e-file. 2011 tax brackets   Hay dos maneras de usar el sistema e-file para obtener una prórroga de tiempo para presentar la declaración. 2011 tax brackets Complete el Formulario 4868(SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos (o el Formulario 4868, en inglés), para usarlo como hoja de trabajo. 2011 tax brackets Si cree que es posible que deba impuestos cuando presente su declaración, use la Parte II del formulario para calcular la cantidad a pagar. 2011 tax brackets Si envía el Formulario 4868(SP) (o el Formulario 4868, en inglés) al IRS por medio del sistema electrónico e-file, no tiene que enviar un Formulario 4868(SP) (o Formulario 4868, en inglés) en papel. 2011 tax brackets Uso del sistema e-file con su computadora personal o un preparador profesional de impuestos. 2011 tax brackets    Puede usar un programa para la preparación de impuestos en su computadora personal o con la ayuda de un preparador profesional de impuestos para presentar el Formulario 4868(SP) (o el Formulario 4868, en inglés) electrónicamente. 2011 tax brackets Tendrá que proveer cierta información de su declaración de impuestos del año 2012. 2011 tax brackets Si desea hacer un pago mediante una transferencia directa de su cuenta bancaria, vea Pago electrónico , bajo Cómo Pagar, más adelante en este capítulo. 2011 tax brackets Sistema e-file y pago con tarjeta de crédito o débito, o a través de una transferencia directa de su cuenta bancaria. 2011 tax brackets   Puede obtener una prórroga pagando la totalidad o parte del impuesto estimado adeudado usando su tarjeta de crédito o débito, o a través de una transferencia directa de su cuenta bancaria. 2011 tax brackets Puede hacer esto por teléfono o Internet. 2011 tax brackets No se presenta el Formulario 4868(SP) (ni el Formulario 4868, en inglés). 2011 tax brackets Vea Pago electrónico , bajo Cómo Pagar, más adelante en este capítulo. 2011 tax brackets Presentación del Formulario 4868(SP) (o Formulario 4868) en papel. 2011 tax brackets   Puede obtener una prórroga para la presentación de la declaración usando el Formulario 4868(SP) (o Formulario 4868, en inglés) en papel. 2011 tax brackets Envíelo a la dirección indicada en las instrucciones del formulario. 2011 tax brackets   Si quiere hacer un pago con este formulario, haga un cheque o giro pagadero al “United States Treasury” . 2011 tax brackets Escriba su número de Seguro Social, su número de teléfono durante el día y “2013 Form 4868(SP)” (o “2013 Form 4868” ) en el cheque o giro. 2011 tax brackets Cuándo presentar la declaración de impuestos. 2011 tax brackets   Debe solicitar la prórroga automática a más tardar en la fecha límite de entrega de su declaración. 2011 tax brackets Puede presentar la declaración de impuestos en cualquier momento antes de que termine la prórroga de 6 meses. 2011 tax brackets Cuando presente la declaración de impuestos. 2011 tax brackets   Anote todo pago que haya hecho en relación con la prórroga de tiempo para presentar su declaración de impuestos en la línea 68 del Formulario 1040. 2011 tax brackets Si presenta la declaración usando el Formulario 1040EZ o el Formulario 1040A, incluya ese pago en el pago total en la línea 9 del Formulario 1040EZ o en la línea 41 del Formulario 1040A. 2011 tax brackets Escriba también “Form 4868(SP)” (o “Form 4868” ) y la cantidad pagada en el espacio a la izquierda de la línea 9 o de la línea 41. 2011 tax brackets Individuos/Personas Físicas Fuera de los Estados Unidos Se permite una prórroga automática de 2 meses, sin presentar el Formulario 4868(SP) (o el Formulario 4868), (hasta el 16 de junio de 2014, si utiliza un año calendario) para pre